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汇算清缴所得税退税会计分录
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韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ blue 发表的提问：
所得税汇算清缴退税，如何做分录？
您好！ 借银行存款贷应交税费，借应交税费贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配。
31楼
2022-12-09 12:20:05
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 青鸟 发表的提问：
所得税汇算清缴退回的所得税如何做分录？
一、借：银行存款 贷：应交税费——应交企业所得税 二、借：税金及附加 负数 贷：应交税费——应交企业所得税 负数
32楼
2022-12-09 12:38:59
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青鸟：回复江老师 老师，这退回的所得税是上年度的，是否要通过以前年度损溢调整？
2022-12-09 13:17:36
江老师：回复青鸟这个不用，就是企业所得税是上年的，但是你交四季度企业所得税也是在2018年交的。
2022-12-09 13:45:42
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ L88 发表的提问：
企业预缴企业所得税，汇算清缴之后需要退还怎么做会计分录
你好 借 应交税费-应交企业所得税 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配-未分配利润 实际退还的时候 借银行存款 贷应交税费-应交企业所得税
33楼
2022-12-11 12:54:05
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ simple 发表的提问：
所得税汇算清缴退税分录怎么写？
　借：银行存款 贷：应交税费－应交企业所得税 借：应交税费－应交企业所得税贷：以前年度损益调整 同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配－未分配利润。
34楼
2022-12-11 13:04:43
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simple：回复maize老师 可以不用以前年度损益调整这个科目过度吗
2022-12-11 13:27:24
maize老师：回复simple借：银行存款 贷：应交税费－应交企业所得税 借应交税费－应交企业所得税 贷利润分配未分配利润
2022-12-11 13:51:22
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.12w
引用 @ 漫步 发表的提问：
所得税汇算清缴补交的税会计分录
您好 借:利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
35楼
2022-12-11 13:14:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ AKing 发表的提问：
请问汇算清缴补交所得税或退所得税分录
你好， 补税 借，以前年度损益调整 贷，应交税费——应交所得税 借，应交税费——应交所得税 贷，银行存款 借，利润分配——未分配利润 贷，以前年度损益调整 退税 借，银行存款 贷，以前年度损益调整 借，以年年度损益调整 贷，利润分 配——未分配利润
36楼
2022-12-12 11:46:26
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AKing：回复立红老师 以前年度损益调整放在损益科目吗
2022-12-12 12:02:12
立红老师：回复AKing你好，是的，是损益类科目，
2022-12-12 12:25:21
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 琳 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补缴所得税如何做会计分录
你好 借，以前年度损益调整 贷，应交税费——应交企业所得税 借，应交税费——应交企业所得税 贷，银行存款 借，利润分配——未分配利润 贷，以前年度损益调整
37楼
2022-12-12 12:00:13
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ everyday 发表的提问：
汇算清缴交的所得税的会计分录
1、汇算清缴后补缴的所得税的会计分录是: (1)补计提: 借:未分配利润-补缴企业所得税 贷:应交税费-企业所得税 (2)支付时: 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
38楼
2022-12-12 12:05:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 轻装生活 发表的提问：
求汇算清缴退企业所得税分录？
你好，1.收到退税款 借::银行存款 贷:应交税费--应交所得税. 2.结转 借:应交税费--应交所得税 贷:以前年度损益调整 同时 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润
39楼
2022-12-13 10:50:05
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 强健的方盒 发表的提问：
汇算清缴补交所得税的会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费，应交企业所得税借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整。
40楼
2022-12-13 11:14:47
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 陈 发表的提问：
汇算清缴的所得税调增，会计分录。
汇算清缴的所得税调增，不用会计分录，是直接调表不调账的事项。
41楼
2022-12-13 11:36:20
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陈：回复江老师 调增交税不做会计分录吗
2022-12-13 11:58:05
江老师：回复陈调增交企业所得税，只需要补提企业所得税，做分录。
2022-12-13 12:15:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ fxl 发表的提问：
所得税汇算清缴会计分录怎么写？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
42楼
2022-12-13 12:03:00
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fxl：回复邹老师 这样的话 利润表里面的净利润和未分配利润是不是差这个金额
2022-12-13 12:34:37
fxl：回复邹老师 利润表里面的净利润和资产负债表里面的未分配利润
2022-12-13 12:45:11
邹老师：回复fxl你好，资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润
2022-12-13 13:06:19
fxl：回复邹老师 好的 谢谢老师 还有我想问一下 我上期多计提了所得税 这期怎么冲减 贷 所得税时 需要做负数吗
2022-12-13 13:18:00
邹老师：回复fxl你好，做之前计提相反分录就是了
2022-12-13 13:47:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.05w
引用 @ 高挑的镜子 发表的提问：
之前交了点企业所得税，汇算清缴亏损，要退税，会计分录怎么做？
你好，退回的时候 借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
43楼
2022-12-14 10:54:26
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高挑的镜子：回复邹老师 是18年汇算清缴退款，没有收到钱就不做分录了吗？未分配利润余额会对不上
2022-12-14 11:19:52
邹老师：回复高挑的镜子你好，没有实际收到退税款，就不需要做上面的分录的 未分配利润余额你认为对不上的地方是哪里呢？
2022-12-14 11:32:50
高挑的镜子：回复邹老师 就相差这笔交过的所得税费用
2022-12-14 12:00:24
邹老师：回复高挑的镜子你好，资产负债表与利润表之间符合这个勾稽关系就可以的 未分配利润期末数=期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整
2022-12-14 12:20:00
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.22w
引用 @ 简单 发表的提问：
请问老师，汇算清缴后，退还企业所得税的会计分录怎么做？
同学你好 借银行 贷应交税费所得税
44楼
2022-12-14 11:24:01
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简单：回复朴老师 那贷方还有个，应交税费—应交所得税余额
2022-12-14 11:48:38
朴老师：回复简单同学你好 是跨年的退税吗
2022-12-14 12:12:38
简单：回复朴老师 汇算清缴后的退所得税，
2022-12-14 12:29:00
朴老师：回复简单同学你好 借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
2022-12-14 12:40:35
简单：回复朴老师 如果是小企业会计准则呢
2022-12-14 12:50:38
朴老师：回复简单同学你好 借银行 贷应交税费－所得税 借应交税费 贷利润分配未分配利润
2022-12-14 13:10:42
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 陈 发表的提问：
汇算清缴的所得税调增，会计分录。
你好，具体的调整的是什么业务？
45楼
2022-12-14 11:35:46
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