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汇算清缴缴纳所得税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
小企业会计准则，小规模纳税人，补提缴纳汇算清缴所得税的会计分录
借利润分配贷应交税费-所得税借应交税费贷银存
31楼
2022-12-09 12:38:59
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匪我存思°：回复郭老师 是借利润分配～未分配利润吗
2022-12-09 13:00:28
郭老师：回复匪我存思°是的
2022-12-09 13:25:19
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 燕子°o_O 发表的提问：
汇缴清算后补缴所得税会计分录怎么做？
一般企业在汇算清缴的时候，如果要补缴所得税，一般都处理在当年，借：所得税费用，贷：应交税费-应交企业所得税，如果你要处理在上年也可以，直接就是借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交企业所得税，但是这样会调整上年度的报表的未分配利润
32楼
2022-12-11 12:03:22
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燕子°o_O：回复辜老师 我是做的借：应交税费-所得税 贷：银行存款 借：所得税 贷；应交税费 借：本年利润 贷：所得税 这样可以吗？
2022-12-11 12:30:54
辜老师：回复燕子°o_O可以的，这是整个处理的流程
2022-12-11 12:47:30
燕子°o_O：回复辜老师 可以不用处理在上年吧？省得调整上年度未分配利润
2022-12-11 13:10:11
辜老师：回复燕子°o_O可以不用调整到上年度
2022-12-11 13:23:40
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
老师您好，汇算清缴缴纳的所得税，会计分录这么做对吗
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
33楼
2022-12-11 12:24:49
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ rt 发表的提问：
2018年的企业所得税汇算清缴,企业所得税已经缴纳，如何做会计分录
你好，是19年5月份交的是吗？18年没有计提？借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税，然后缴纳时借应交税费――企业所得税，贷银行存款
34楼
2022-12-11 12:48:54
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 小周 发表的提问：
汇算清缴，缴纳了一百所得税，要怎么做分录，小会计准则
借利润分配未分配利润贷应交税费企业所得税， 借应交税费企业所得税贷银行存款100。
35楼
2022-12-11 13:14:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ? 发表的提问：
老师，缴纳2021年汇算清缴的企业所得税怎么做会计分录
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
36楼
2022-12-12 10:58:38
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ hui W 发表的提问：
执行小企业会计准则 ，汇算清缴缴纳的所得税怎能做分录？
1.缴纳的汇算清缴的所得税 借：应交税费——所得税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——所得税 2.补缴的增值税 借：应缴税费——增值税（增值税检查调整） 贷：应缴税费——未交增值税 借：应缴税费——未交增值税 贷：银行存款 3.滞纳金 借：营业外支出 贷：银行存款
37楼
2022-12-12 11:14:45
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 强健的方盒 发表的提问：
汇算清缴补交所得税的会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费，应交企业所得税借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整。
38楼
2022-12-12 11:42:48
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ 陈 发表的提问：
汇算清缴的所得税调增，会计分录。
汇算清缴的所得税调增，不用会计分录，是直接调表不调账的事项。
39楼
2022-12-12 12:05:59
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陈：回复江老师 调增交税不做会计分录吗
2022-12-12 12:21:04
江老师：回复陈调增交企业所得税，只需要补提企业所得税，做分录。
2022-12-12 12:48:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ fxl 发表的提问：
所得税汇算清缴会计分录怎么写？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
40楼
2022-12-13 11:24:32
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fxl：回复邹老师 这样的话 利润表里面的净利润和未分配利润是不是差这个金额
2022-12-13 11:42:08
fxl：回复邹老师 利润表里面的净利润和资产负债表里面的未分配利润
2022-12-13 11:58:00
邹老师：回复fxl你好，资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润
2022-12-13 12:18:27
fxl：回复邹老师 好的 谢谢老师 还有我想问一下 我上期多计提了所得税 这期怎么冲减 贷 所得税时 需要做负数吗
2022-12-13 12:31:39
邹老师：回复fxl你好，做之前计提相反分录就是了
2022-12-13 12:52:46
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ 努力 发表的提问：
所得税汇算清缴后补缴的企业所得税，会计分录怎样？
借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
41楼
2022-12-13 11:47:51
全部回复
努力：回复江老师 不用计提吗？
2022-12-13 11:59:03
江老师：回复努力借：企业所得税 贷：应交税费——应交企业所得税
2022-12-13 12:22:48
努力：回复江老师 不对吧？这样岂不是影响今年利润？汇算清缴是去年的所得税哦
2022-12-13 12:52:19
江老师：回复努力你可以用”以前年度损益调整“这个科目进行账务处理。
2022-12-13 13:19:07
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ everyday 发表的提问：
汇算清缴交的所得税的会计分录
1、汇算清缴后补缴的所得税的会计分录是: (1)补计提: 借:未分配利润-补缴企业所得税 贷:应交税费-企业所得税 (2)支付时: 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
42楼
2022-12-13 12:00:21
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 兮灬堇儿 发表的提问：
所得税汇算清缴之后补缴税费的会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费-所得税 借应交税费贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整
43楼
2022-12-13 12:06:00
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兮灬堇儿：回复答疑郭老师 不用补计提吗 我们是小企业会计准则
2022-12-13 12:28:11
答疑郭老师：回复兮灬堇儿第一个就是补计提的分录 借利润分配贷应交税费，借应交税费贷银存
2022-12-13 12:45:07
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 曲不凡 发表的提问：
所得税汇算清缴 需要缴纳的所得税需要计提吗？ 会计分录是?是上个月计提吗？
借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交企业所得税 上交时: 借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款-**行 结转以前年度损益调整科目余额到利润分配科目 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整
44楼
2022-12-14 10:49:35
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 陈 发表的提问：
汇算清缴的所得税调增，会计分录。
你好，具体的调整的是什么业务？
45楼
2022-12-14 11:07:38
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