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汇算清缴缴纳所得税会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 会计小白_ph803130 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补交的企业所得税，会计分录
你好 借 以前年度损益调整 贷应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 借 利润分配 贷 以前年度损益调整
91楼
2022-12-28 09:24:28
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 13567883773 发表的提问：
收到上年度所得税汇算清缴所得税多缴退款会计分录怎么做？
你好！ 借：银行存款 应交税费…企业所得税
92楼
2022-12-28 09:41:30
全部回复
13567883773：回复蒋飞老师 你的答案肯定有问题，是上年度的汇算清缴后退回来的所得税。
2022-12-28 10:16:27
13567883773：回复蒋飞老师 你确定你知道答案吗，不知道答案还是不要乱接题了。
2022-12-28 10:29:07
蒋飞老师：回复13567883773这部分所得税，计提了吗？
2022-12-28 10:55:13
13567883773：回复蒋飞老师 没，我不会计提
2022-12-28 11:13:11
蒋飞老师：回复13567883773如果没有计提就做上面的分录 如果计提了就做分录 借：银行存款 贷：以前年度损益调整（冲减多计提的所得税费用）
2022-12-28 11:25:39
蒋飞老师：回复13567883773调账需要根据你做的账来调整
2022-12-28 11:48:21
13567883773：回复蒋飞老师 还是不懂，补助对今年的利润有没有影响？
2022-12-28 12:05:12
蒋飞老师：回复13567883773你以前做账了吗？怎么做的分录呢
2022-12-28 12:25:55
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 13567883773 发表的提问：
收到上年度所得税汇算清缴所得税多缴退款会计分录怎么做？
你们单位采用企业会计准则还是小企业会计准则？退回的金额是多少？
93楼
2022-12-28 10:09:08
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ zr 发表的提问：
汇算清缴调增缴纳所得税分录怎么写
汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额： 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税金--应交企业所得税 　　4.缴纳年度汇算清应缴税款 　　借：应交税金--应交企业所得 　　贷：银行存款 　　5.重新分配利润 　　借： 利润分配-未分配利润 　　贷：以前年度损益调整 　　6.年度汇算清缴，如果计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额： 　　借：应交税金-应交企业所得税(其他应收款--应收多缴所得税款) 　　贷：以前年度损益调整 　　7.重新分配利润 　　借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配-未分配利润 　　8.经税务机关审核批准退还多缴税款： 　　借：银行存款 　　贷：应交税金-应交企业所得税(其他应收款--应收多缴所得税款) 　　9.对多缴所得税额不办理退税，用以抵缴下年度预缴所得税 　　借：所得税 　　贷：应交税金-应交企业所得税(其他应收款--应收多缴所得税款
94楼
2022-12-28 10:24:39
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zr：回复田老师 是不是要调整负债表期初数
2022-12-28 10:47:20
田老师：回复zr是的
2022-12-28 11:08:10
zr：回复田老师 谢谢了，老师
2022-12-28 11:35:59
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小样儿 发表的提问：
2018年汇算清缴补交企业所得税会计分录
你好 借 以前年度损益调整 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 借 利润分配 贷以前年度损益调整
95楼
2022-12-28 10:38:59
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李雪婷老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.15w
引用 @ 泮婉琴 发表的提问：
汇算清缴补交的所得税，会计分录怎么做
同学你好 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
96楼
2022-12-29 09:48:17
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泮婉琴：回复李雪婷老师 金额是一样的吗
2022-12-29 10:17:25
李雪婷老师：回复泮婉琴同学你好， 如果上年度已经计提了所得税，那么今年只就差额部分补提到以前年度损益调整科目里，所以分录一只是补提的所得税，分录二上交是全部的所得税，比如2019年已经计提了10万所得税，2020年还需要补计提5万，则分录如下 分录一 借：以前年度损益调整 5万 贷：应交税费-应交所得税 5万 借：应交税费-应交所得税 15万 贷：银行存款 15万 借：利润分配-未分配利润 5万 贷：以前年度损益调整5万
2022-12-29 10:46:20
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 灵儿 发表的提问：
缴纳2019年汇算清缴所得税怎么写分录
借以前年度损益调整 贷应交税费-企业所得税 借应交税费-企业所得税 贷银行存款 借利润分配-未分配利润 贷以前年度损益调整
97楼
2022-12-29 10:16:41
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 天会亮、心会暖 发表的提问：
计提2017年度汇算清缴企业所得税会计分录
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税
98楼
2022-12-29 10:38:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ beryl文雅 发表的提问：
老师，所得税汇算清缴去年末没有计提，今年5月份缴纳的所得税怎么做会计分录呢？
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
99楼
2023-01-03 08:59:12
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beryl文雅：回复邹老师 适用小企业会计准则，是用本年利润科目还是“以前年度损益调整”科目呢？
2023-01-03 09:10:37
beryl文雅：回复邹老师 还是用“利润分配-未分配利润”科目呢？
2023-01-03 09:28:30
邹老师：回复beryl文雅你好，适用小企业会计准则，账务处理是 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2023-01-03 09:48:14
beryl文雅：回复邹老师 好的 谢谢老师
2023-01-03 10:16:23
邹老师：回复beryl文雅不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-03 10:33:15
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 小? 发表的提问：
汇算清缴退回所得税会计分录如何处理
借:银行存款 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润
100楼
2023-01-03 09:19:41
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 玉山-叶子 发表的提问：
汇算清缴退回的所得税，怎么做会计分录
你好 是什么时候的所得税 是今年还是往年的
101楼
2023-01-03 09:40:50
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玉山-叶子：回复meizi老师 今年
2023-01-03 10:11:28
meizi老师：回复玉山-叶子你好 退19年的企业所得税？应该是汇算清缴多退少补 退的是18年的吧？你核实下
2023-01-03 10:27:50
玉山-叶子：回复meizi老师 今年做的2018年的汇算清缴
2023-01-03 10:43:18
meizi老师：回复玉山-叶子你好 那就是18年的退税 走以前年度损益 借：应交税费贷：以前年度损益调整 重新分配利润 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 退还多缴税款： 借：银行存款 贷：应交税费
2023-01-03 10:57:41
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ - 晴。 发表的提问：
18年汇算清缴时缴的企业所得税怎么做会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款
102楼
2023-01-03 10:05:11
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- 晴。：回复张艳老师 我的财务软件上没有以前年度损益调整这个科目，能用其他的科目吗
2023-01-03 10:23:39
张艳老师：回复- 晴。可以直接使用利润分配--未分配利润科目。
2023-01-03 10:40:48
- 晴。：回复张艳老师 就是把以前年度损益调整这一科目省掉是吧
2023-01-03 11:04:52
张艳老师：回复- 晴。是的，是这样理解的。
2023-01-03 11:17:05
- 晴。：回复张艳老师 好的，谢谢老师
2023-01-03 11:39:08
张艳老师：回复- 晴。您客气了，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-01-03 12:03:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 心若 发表的提问：
汇算清缴时所得税调增怎么做会计分录
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
103楼
2023-01-03 10:26:59
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心若：回复邹老师 小企业会计准则的也可以这样填写分录是嘛
2023-01-03 10:44:49
邹老师：回复心若你好，小企业会计准则这样做分录 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
2023-01-03 10:58:14
心若：回复邹老师 意思是不要以前年度损益调整这个科目哈
2023-01-03 11:19:45
邹老师：回复心若你好，是的，小企业会计准则是没有以前年度损益调整这个科目的
2023-01-03 11:39:20
心若：回复邹老师 那固定资产调整了怎么做分录
2023-01-03 11:52:27
心若：回复邹老师 老师，固定资产汇算清缴时调整了怎么做分录
2023-01-03 12:09:53
邹老师：回复心若你好，是什么原因需要调整固定资产？
2023-01-03 12:36:03
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 留胡子的铅笔 发表的提问：
小规模企业，会计制度是小企业会计准则，汇算清缴，缴纳所得税500，会计分录怎么写
借利润分配 未分配利润 贷银行存款
104楼
2023-01-04 09:08:02
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留胡子的铅笔：回复东老师 不需要计提？
2023-01-04 09:34:46
东老师：回复留胡子的铅笔不需要，直接这么做就行了
2023-01-04 09:48:22
留胡子的铅笔：回复东老师 那汇算清缴退税500呢
2023-01-04 10:09:37
东老师：回复留胡子的铅笔借银行存款贷利润分配未分配利润。
2023-01-04 10:23:21
留胡子的铅笔：回复东老师 谢谢老师
2023-01-04 10:44:07
东老师：回复留胡子的铅笔不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您了。
2023-01-04 10:59:26
留胡子的铅笔：回复东老师 老是，企业如何选会计制度。小企业会计准则，和会计制度
2023-01-04 11:15:24
留胡子的铅笔：回复东老师 老师您好
2023-01-04 11:28:12
东老师：回复留胡子的铅笔这个是您在税务登记的时候选择的。
2023-01-04 11:57:34
留胡子的铅笔：回复东老师 我是想请教您，哪种企业就适合小企业会计准则
2023-01-04 12:19:40
东老师：回复留胡子的铅笔一般来说，规模比较小的单位可以用小企业会计准则。
2023-01-04 12:35:53
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
汇算清缴缴纳的企业所得税如何做分录
借以前年度损益调整 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
105楼
2023-01-04 09:20:06
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