首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
汇算清缴缴纳所得税会计分录
分享
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
汇算清缴后，补交2018年企业所得税的会计分录怎么做？
你好！ 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
286楼
2023-03-13 08:15:52
全部回复
xut况味天遥：回复蒋飞老师 会计软件中没有以前年度损益调整，怎么办？
2023-03-13 08:30:19
蒋飞老师：回复xut况味天遥借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
2023-03-13 08:49:28
xut况味天遥：回复蒋飞老师 谢谢，五星好评
2023-03-13 09:19:03
蒋飞老师：回复xut况味天遥您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-03-13 09:36:05
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 319800380 发表的提问：
老师 汇缴清算 又补交了企业所得税 怎样写会计分录
借以前年度损益调整 贷应交税费-所得税 借应交税费-所得税 贷银行存款
287楼
2023-03-13 08:20:59
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ wl 发表的提问：
汇算清缴交的所得税分录？
借以前年度 贷应交税费-所得税 借应交税费-所得税 贷银行存款
288楼
2023-03-14 07:48:08
全部回复
wl：回复暖暖老师 今年拿到去年的费用，如何分录
2023-03-14 08:20:22
暖暖老师：回复wl也是总以前年度损益调整
2023-03-14 08:41:12
wl：回复暖暖老师 我也是这样分录：借以前年度损益调整贷银行存款。那今年的汇缴要调减？
2023-03-14 08:54:52
暖暖老师：回复wl是的饿，今年的汇算要调减这个
2023-03-14 09:08:04
wl：回复暖暖老师 那是不是说去年的费用发票（日期也是去年的）今年可以入账，今年只要计入以前年度损益调整就行？
2023-03-14 09:30:55
暖暖老师：回复wl是的饿，可以这样解释的
2023-03-14 09:57:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
老师，汇算清缴的所得税一般什么时候计提？2019年末之前会计多计提了准备汇算清缴时补缴多所得税，是红冲多计提的，还是反分录？
你好，在汇算清缴实际缴纳的时候计提 多计提了是红冲多计提
289楼
2023-03-14 08:07:27
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小染 发表的提问：
老师，2019年汇算清缴交的企业所得税，会计分录怎么写
你好， 借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
290楼
2023-03-14 08:17:59
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 小玉 发表的提问：
老师，今年汇算清缴交的去年所得税怎么做会计分录
借以前年度损益调整 贷应交税费-所得税 借应交税费-所得税 贷银行存款
291楼
2023-03-15 07:28:59
全部回复
小玉：回复暖暖老师 以前年度损益调整怎么做帐
2023-03-15 07:50:05
暖暖老师：回复小玉把这个转入利润分配-未分配利润
2023-03-15 08:02:30
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 韩吉儿 发表的提问：
所得税汇算清缴，缴纳了所得税，用以前年度损益调整的分录怎么做？
借：以前年度损益调整 贷应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷银行存款
292楼
2023-03-15 07:52:05
全部回复
韩吉儿：回复暖暖老师 老师你看其他老师给的这个答案，到底是哪个对呢？
2023-03-15 08:09:40
暖暖老师：回复韩吉儿对，都对，因为以前年度最后要转入利润分配的，没有余额，我以为你知道就没写
2023-03-15 08:34:12
青柠
职称：会计实务
3.98
解题: 0.11w
引用 @ 搞怪的啤酒 发表的提问：
小企业会计准则的企业，所得税汇算清缴后需补缴上年所得税款（上年没有计提），该补缴税款如何做会计分录？
借所得税费用，贷应交税费一应交企业所得税。
293楼
2023-03-15 08:14:59
全部回复
青柠：回复搞怪的啤酒直接可以计入当期所得税费用
2023-03-15 09:02:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 颜菽 发表的提问：
请问，19年企业所得税汇算清缴退税款，如何写会计分录！
你好 借；银行存款，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
294楼
2023-03-16 07:38:18
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 冷念伊度 发表的提问：
老师2021年缴纳2020年所得税汇算清缴企业所得税会计怎么入账
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
295楼
2023-03-16 07:47:52
全部回复
冷念伊度：回复bamboo老师 不需要通过以前年度损益吗
2023-03-16 08:05:23
bamboo老师：回复冷念伊度请问单位用什么会计准则
2023-03-16 08:32:54
冷念伊度：回复bamboo老师 小企业会计准则
2023-03-16 08:59:25
bamboo老师：回复冷念伊度小企业会计准则不需要通过以前年度损益
2023-03-16 09:11:43
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 飞天小能豆 发表的提问：
老师，请教一下，汇算清缴所得税会计分录是怎么样的？
你好 是退税还是补税
296楼
2023-03-16 08:12:00
全部回复
飞天小能豆：回复玲老师 是补税的
2023-03-16 08:37:50
玲老师：回复飞天小能豆　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-03-16 08:49:55
飞天小能豆：回复玲老师 小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目
2023-03-16 09:12:45
玲老师：回复飞天小能豆借未分配利润 贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款
2023-03-16 09:24:58
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 刘连 发表的提问：
请问缴纳的19企业所得税汇算清缴费用怎么做分录，需要计提吗
你好，借利润分配-未分配利润 贷应交税费-企业所得税 然后借应交税费-企业所得税 贷银行存款
297楼
2023-03-19 09:36:50
全部回复
刘连：回复徐阿富老师 好的 谢谢
2023-03-19 10:01:55
徐阿富老师：回复刘连不客气，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢!
2023-03-19 10:15:34
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
你好，老师，2021年有3000无票成本支出。现在汇算清缴了。需要调整。这个会计分录，2021年年底计提借 所得税 贷应交税费 2022年汇算清缴缴纳的时候借 应交税费 贷银行存款。我这个分录的时间点对吗？ 还是计提所得税在2022年汇算清缴的时候。
您好 计提所得税在2022年汇算清缴的时候
298楼
2023-03-19 10:03:09
全部回复
陪你考证的初级班主任：回复bamboo老师 就是这两个计提跟缴纳的分录都做到2022年汇算清缴的时候，是吧
2023-03-19 10:21:22
bamboo老师：回复陪你考证的初级班主任是的 两个计提跟缴纳的分录都做到2022年汇算清缴的时候
2023-03-19 10:50:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @  打伞的菇娘 发表的提问：
我公司是小规模纳税人，19年汇算清缴，缴纳18年企业所得税70.32 滞纳金1.9，请问会计分录怎么写
你好 借；以前年度损益调整 70.32 ，贷；应交税费-企业所得税70.32 借；应交税费-企业所得税70.32 ， 营业外支出 1.9，贷；银行存款70.32 +1.9 借；利润分配——未分配利润70.32，贷；；以前年度损益调整 70.32
299楼
2023-03-19 10:12:00
全部回复
 打伞的菇娘：回复邹老师 收到，谢谢老师
2023-03-19 10:38:08
邹老师：回复 打伞的菇娘不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-19 11:03:40
 打伞的菇娘：回复邹老师 老师，我科目里没有这个，这个是什么类科目啊
2023-03-19 11:16:25
邹老师：回复 打伞的菇娘你好，你是指以前年度损益调整科目？
2023-03-19 11:28:54
 打伞的菇娘：回复邹老师 是的
2023-03-19 11:58:17
邹老师：回复 打伞的菇娘你好，这个是损益科目，没有可以自己增加的
2023-03-19 12:10:50
 打伞的菇娘：回复邹老师 科目代码是什么
2023-03-19 12:34:38
邹老师：回复 打伞的菇娘你好，这个在不同软件中科目代码是不同的，而不是统一的
2023-03-19 13:01:17
 打伞的菇娘：回复邹老师 那这个我如何操作啊
2023-03-19 13:18:42
邹老师：回复 打伞的菇娘你好，在你单位的财务软件中，在损益科目最后一个科目后面增加以前年度损益调整科目，录入科目代码，科目名称，保存就是了
2023-03-19 13:47:43
 打伞的菇娘：回复邹老师 那我代码根据软件数字连续性设置可我啊
2023-03-19 14:14:24
 打伞的菇娘：回复邹老师 余额方向是收入还是支出，这个财务报表中需要体现吗？
2023-03-19 14:38:10
邹老师：回复 打伞的菇娘你好，根据软件数字连续性设置可我，这个是什么意思？ 比如最后一个科目是5801，所得税费用 那就增加科目5901，以前年度损益调整，然后保存就是了
2023-03-19 14:50:48
 打伞的菇娘：回复邹老师 老师，后面一个问题呢
2023-03-19 15:20:07
邹老师：回复 打伞的菇娘你好，余额方向默认选择为贷方 在财务报表中需要体现的
2023-03-19 15:36:24
 打伞的菇娘：回复邹老师 贷方的话，应该是支出吗？
2023-03-19 16:05:08
邹老师：回复 打伞的菇娘你好，这个是双重性质的科目，可能是发生在贷方表示增加，也可能发生在借方表示减少
2023-03-19 16:27:13
 打伞的菇娘：回复邹老师 那我软件中，设置必须得选择啊
2023-03-19 16:50:10
邹老师：回复 打伞的菇娘你好，以前年度损益调整余额方向选择贷方 就是了
2023-03-19 17:13:26
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 兰兰** 发表的提问：
汇算清缴的所得税会计分录怎么走？如果上年未计提所得税怎么处理？
1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
300楼
2023-03-20 08:05:58
全部回复
兰兰**：回复宋生老师 老师如果没有以前年度损益调整这个科目该怎么走？
2023-03-20 08:33:02
宋生老师：回复兰兰**你好！如果没有，你就当本年的就好了。借所得税费用 贷应交税费0应交企业所得税。 但是说起来应该这样说，你没有就应该增加上去，而不是直接计入今年
2023-03-20 08:55:49
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料