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汇算清缴缴纳所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 毛毛菇凉 发表的提问：
汇算清缴缴纳所得税应该怎么写分录呀？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
106楼
2023-01-04 09:35:33
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毛毛菇凉：回复邹老师 这么写两张表勾稽关系对不上了
2023-01-04 10:03:57
邹老师：回复毛毛菇凉你好 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润 资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的
2023-01-04 10:16:39
毛毛菇凉：回复邹老师 报表哪里可以提现一年年度损益呢？
2023-01-04 10:40:09
毛毛菇凉：回复邹老师 以前
2023-01-04 10:52:44
邹老师：回复毛毛菇凉你好，在资产负债表的期末未分配利润
2023-01-04 11:09:46
毛毛菇凉：回复邹老师 老师我还是不理解，这样勾稽关系还是不满足呀
2023-01-04 11:33:52
毛毛菇凉：回复邹老师 未分配利润这里看不出来以前年度损益
2023-01-04 11:51:07
邹老师：回复毛毛菇凉你好，因为你以前年度损益发生额已经结转到利润分配——未分配利润了 你代入上述公式是符合的
2023-01-04 12:02:48
毛毛菇凉：回复邹老师 公司我理解了，可是在报表上没办法提现呀
2023-01-04 12:17:24
邹老师：回复毛毛菇凉你好，报表项目没有以前年度损益调整，而是体现在资产负债表的期末未分配利润这个地方 比如期初未分配利润 10万，当年实现净利润1万，正常期末未分配利润是 11万 如果汇算清缴有补交企业所得税0.5万，那么期末未分配利润就是 10.5万 不知道这样举例是否能明白
2023-01-04 12:32:01
毛毛菇凉：回复邹老师 老师我明白了
2023-01-04 12:44:50
邹老师：回复毛毛菇凉祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-04 13:11:28
刘艳红老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 9.69w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
企业所得税汇算清缴，退税怎么做会计分录
你好 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润
107楼
2023-01-04 09:59:38
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 张张 发表的提问：
老师所得税汇算清缴补的所得税怎么做会计分录呀
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
108楼
2023-01-04 10:26:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小小鱼儿 发表的提问：
所得税汇算清缴缴纳税金分录怎么做，谢谢！
所得税汇算清缴补交所得税会计分录： 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　调整未分配利润，分录如下： 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
109楼
2023-01-05 08:59:29
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小小鱼儿：回复玲老师 这3步要同时做是嘛
2023-01-05 09:27:05
玲老师：回复小小鱼儿是的 要同时做这些分录
2023-01-05 09:51:36
小小鱼儿：回复玲老师 调整未分配利润的金额也是缴纳税金的那个金额没错吧
2023-01-05 10:21:21
玲老师：回复小小鱼儿你好 是 以前年度损益调整的金额
2023-01-05 10:32:51
玲老师：回复小小鱼儿以前年度损益调整科目余额的金额
2023-01-05 11:02:36
小小鱼儿：回复玲老师 汇算企业所得税缴纳的税金是1003.22，上面那3个分录金额都是1003.22没错吧，谢谢！
2023-01-05 11:25:21
玲老师：回复小小鱼儿你好 对的 都是这个金额的
2023-01-05 11:50:11
小小鱼儿：回复玲老师 那我3步同时做咯
2023-01-05 12:08:14
玲老师：回复小小鱼儿是的呀 3步同时做 是的呀 3步同时做
2023-01-05 12:32:18
小小鱼儿：回复玲老师 资产负债表上面没有以前年度损益调整这个客户，怎么办
2023-01-05 12:48:53
玲老师：回复小小鱼儿不填写 是填写未分配利润这个项目的
2023-01-05 13:10:01
小小鱼儿：回复玲老师 那是未分配利润少了1003.22，那以前年度损益调整贷方不是会有余额
2023-01-05 13:32:34
玲老师：回复小小鱼儿看最后一个分录 不是转到未分配利润了吗
2023-01-05 13:47:09
小小鱼儿：回复玲老师 明白了，谢谢！
2023-01-05 14:10:59
玲老师：回复小小鱼儿不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-01-05 14:27:01
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 顺心的钢笔 发表的提问：
一般纳税人，汇算清缴所得税时应该如何做会计分录，请指点
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税    借：利润分配-未分配利润  贷：以前年度损益调整
110楼
2023-01-05 09:27:24
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 满意的心情 发表的提问：
老师，你好！2019年5月份所得税汇算清缴时缴纳2018年度企业所得税会计分录怎么做？
你好！ 计提分录 借：以前年度损益调整 贷：应交税费…应交所得税 交纳 借：应交税费…应交所得税 贷：银行存款
111楼
2023-01-05 09:57:16
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ Spring.Z 发表的提问：
汇算清缴缴纳18年的所得税怎么做分录
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
112楼
2023-01-05 10:24:00
全部回复
Spring.Z：回复bamboo老师 那本年的资产表跟利润表就会有差额是么？
2023-01-05 10:53:42
bamboo老师：回复Spring.Z本年的资产表跟利润表就会有差额 对的
2023-01-05 11:13:10
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 郁骐祯234567 发表的提问：
汇算清缴，缴纳的个人所得税经营所得，分录怎么做
借：所得税费用 贷：应交税费-个税
113楼
2023-01-06 09:25:25
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 李晓衡 发表的提问：
所得税年度汇算清缴计算出应补交所得税的会计分录如何作？
1.计提 借 所得税费 贷 应交税费-企业所得税； 2.缴纳 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款
114楼
2023-01-06 09:44:53
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 赵苑伶 发表的提问：
请问缴纳汇算清缴的所得税分录是什么？
借以前年度损益调整贷应交税费所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
115楼
2023-01-06 10:08:14
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 洋雯雯 发表的提问：
老师，缴纳汇算清缴所得税的分录怎么做
借以前年度损益调整贷应交税费所得税，借应交税费贷银行存款借利润分配贷以前年度损益调整。
116楼
2023-01-06 10:23:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 短发姑娘 发表的提问：
汇算清缴补交企业所得税会计分录是什么
所得税汇算清缴补交所得税会计分录： 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
117楼
2023-01-08 11:29:40
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短发姑娘：回复玲老师 快账里面没有这个科目怎么做
2023-01-08 11:48:54
玲老师：回复短发姑娘那就直接用未分配利润这个科目
2023-01-08 11:59:46
短发姑娘：回复玲老师 将以前年度损益科目换成未分配利润吗？
2023-01-08 12:09:54
玲老师：回复短发姑娘您好，是的，就是将以前年度损益调整换成未分配利润
2023-01-08 12:34:20
短发姑娘：回复玲老师 可以将第一笔分录于第三笔分录合并吗 借未分配利润 贷应交税费
2023-01-08 12:46:53
玲老师：回复短发姑娘您好，借未分配利润贷应交税费，借应交税费贷银行存款
2023-01-08 13:01:38
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 李杰 马坡苏源海尔专卖店 发表的提问：
提取去年汇算清缴所得税会计分录怎么做
您好 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税
118楼
2023-01-08 11:51:31
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 梅 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴，缴纳的所得税，分录怎么做
借以前年度损益调整 贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税贷银行存款 借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整
119楼
2023-01-08 12:05:21
全部回复
梅：回复meizi老师 那调增的业务招待费怎么做分录
2023-01-08 12:29:17
meizi老师：回复梅你好 调增的招待费你不是调整到了应纳税所得额里面了 不用单独做分录的 这个有利润已经补缴纳所得税了
2023-01-08 12:43:12
梅：回复meizi老师 还有调增的没有发票的成本呢
2023-01-08 13:04:12
梅：回复meizi老师 这样利润增加了，未分配利润跟帐里面不符了
2023-01-08 13:14:33
meizi老师：回复梅你好 汇算调表不调账 你平常的账务是不修改的 只是汇算填写纳税调整表就行
2023-01-08 13:38:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 若如初恋 发表的提问：
汇算清缴完，所以得会计分录如何做
你好，是补交所得税的分录？
120楼
2023-01-08 12:25:49
全部回复
若如初恋：回复邹老师 是得，补交
2023-01-08 12:39:12
邹老师：回复若如初恋你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-01-08 13:07:42
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