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汇算清缴缴纳所得税会计分录
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 王建红9158469 发表的提问：
所得税汇算清缴需要计提吗？缴纳汇算清缴所得税分录个计提汇算清缴所得税分录？
您好，是需要的，借以前年度损益调整或利润分配--未分配利润贷应交税费--应交所得税，借应交税费--应交所得税贷银行存款，假如用以前年度损益调整的话，还需要结转，借利润分配--未分配利润贷以前年度损益调整
1楼
2022-12-06 10:43:30
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
补提缴纳汇算清缴所得税的会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费-所得税 借利润分配贷以前年度损益调整
2楼
2022-12-06 12:04:55
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匪我存思°：回复郭老师 小企业会计准则是这样吗
2022-12-06 12:15:48
匪我存思°：回复郭老师 这个分录对吗，为什么我的报表不平呢
2022-12-06 12:36:35
郭老师：回复匪我存思°用利润分配代替以前年度损益调整
2022-12-06 12:59:04
匪我存思°：回复郭老师 没明白，能说详细点吗
2022-12-06 13:09:19
郭老师：回复匪我存思°借利润分配贷应交税费
2022-12-06 13:30:41
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 隐形翅膀 发表的提问：
缴纳汇算清缴的企业所得税，会计分录？
1、汇算清缴后补缴的所得税的会计分录是: (1)补计提: 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-企业所得税 (2)支付时: 借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
3楼
2022-12-06 13:21:51
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 魏云 发表的提问：
汇算清缴缴纳的所得税怎么做会计分录？
补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
4楼
2022-12-06 14:26:48
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魏云：回复紫藤老师 这个要做处理吗？
2022-12-06 14:42:57
紫藤老师：回复魏云你好，这个是今年的分录
2022-12-06 14:55:22
魏云：回复紫藤老师 去年年底的，今年汇算的时候也算上了这些，后面又补交了一些，这个该怎么处理
2022-12-06 15:24:48
紫藤老师：回复魏云1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2022-12-06 15:44:41
魏云：回复紫藤老师 那这个金额是填多少，去年计提4571.14。汇算补提3970.18
2022-12-06 16:04:29
紫藤老师：回复魏云你好，这个金额是填3970.18
2022-12-06 16:28:49
魏云：回复紫藤老师 总共是交了8541.32，然后去年的是计提4571.14元，所以汇算补交了3970.18元
2022-12-06 16:43:40
紫藤老师：回复魏云借：以前年度损益调整3970.18 贷：应交税费－应交企业所得税3970.18 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润3970.18 贷：以前年度损益调整。3970.18 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税3970.18 贷：银行存款3970.18
2022-12-06 17:03:48
魏云：回复紫藤老师 就是这个去年是计提的，不用算进一起吗？
2022-12-06 17:17:31
紫藤老师：回复魏云汇算补交也是补上去年的
2022-12-06 17:47:00
魏云：回复紫藤老师 那就是去年的不用是管他就是了是吧
2022-12-06 18:10:19
魏云：回复紫藤老师 计提的金额
2022-12-06 18:27:26
紫藤老师：回复魏云对的，你的理解是正确的
2022-12-06 18:40:53
魏云：回复紫藤老师 没有以前年度调整这个科目，怎么弄，去年的之前会计是做的利润分配－未分配利润 贷：应交税费—企业所得税 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税3970.18 贷：银行
2022-12-06 19:04:33
魏云：回复紫藤老师 这样也可以吗？
2022-12-06 19:32:28
紫藤老师：回复魏云借：利润分配－未分配利润3970.18 贷：应交税费－应交企业所得税3970.18 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税3970.18 贷：银行存款3970.18
2022-12-06 19:58:25
魏云：回复紫藤老师 好的，谢谢老师
2022-12-06 20:22:20
紫藤老师：回复魏云不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2022-12-06 20:41:37
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 向阳葵仔^o^ 发表的提问：
汇算清缴缴纳的所得税怎么做会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税
5楼
2022-12-06 15:47:55
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 无与伦比 发表的提问：
年底所得税汇算清缴缴纳的所得税会计分录怎么做
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
6楼
2022-12-06 16:41:19
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无与伦比：回复bamboo老师 为什么是这样？不用以前年度损益调整这个科目吗
2022-12-06 17:04:49
bamboo老师：回复无与伦比请问您是用的什么会计准则
2022-12-06 17:28:42
无与伦比：回复bamboo老师 小企业会计准则
2022-12-06 17:57:56
bamboo老师：回复无与伦比小企业会计准则不用以前年度损益调整这个科目
2022-12-06 18:19:15
无与伦比：回复bamboo老师 这个科目只是企业会计准则使用吗
2022-12-06 18:48:46
bamboo老师：回复无与伦比是的 只是企业会计准则使用
2022-12-06 19:10:24
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 宇宙银河 发表的提问：
企业汇算清缴缴纳的企业所得税会计分录
借以前年度损益调整或利润分配―未分配利润 贷应交税费――企业所得税，缴纳时借应交税费――企业所得税 贷银行存款
7楼
2022-12-06 17:52:27
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小赵老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.97
解题: 0.05w
引用 @ 搬砖工 发表的提问：
汇算清缴缴纳企业所得税会计分录怎么做
1、 应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、 缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、 调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 5、 多缴税额的， 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 6、 调整未分配利润， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
8楼
2022-12-06 18:44:54
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路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 青笺染墨颜 发表的提问：
请问汇算清缴缴纳的所得税怎么做会计分录？
您好，如果汇算清缴补税了，19年有没有计提？
9楼
2022-12-06 19:45:33
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青笺染墨颜：回复路老师 没有，汇算清缴前还不知道交多少呢？
2022-12-06 20:14:08
路老师：回复青笺染墨颜如果补提在20年，用以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 交税时 借：应交所得税 贷：银行存款
2022-12-06 20:29:45
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 帆 发表的提问：
所得税汇算清缴 需要缴纳的所得税需要计提吗？ 会计分录是?
你好 需要的 走 借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 借 应交税费-应交企业所得税 贷银行存款 借未分配利润贷 以前年度损益调整
10楼
2022-12-06 21:07:27
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帆：回复meizi老师 那个是计提分录？ 是上个月计提吗？还是这个月直接写借贷就可以
2022-12-06 21:23:53
meizi老师：回复帆你好 这个是2020年做账 计提和缴纳 分录
2022-12-06 21:39:59
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 静诗思 发表的提问：
老师，2019年所得税汇算清缴，缴纳的所得税会计分录怎么做
你好 借：以前年度损益调整 贷：应交税金-所得税 借：应交税金-所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
11楼
2022-12-06 22:17:28
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静诗思：回复月月老师 就是不体现在2019的所得税费用
2022-12-06 22:37:15
月月老师：回复静诗思你好，是这样的，不属于2019的所得税。
2022-12-06 22:48:43
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 还单身的眼睛 发表的提问：
年度汇算清缴缴纳企业所得税怎么写会计分录
同学你好 是补交的还是退的
12楼
2022-12-06 23:19:05
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还单身的眼睛：回复朴老师 是补缴的，老师
2022-12-06 23:40:54
朴老师：回复还单身的眼睛同学你好是什么企业会计准则
2022-12-06 23:58:42
还单身的眼睛：回复朴老师 小企业会计准则
2022-12-07 00:17:13
朴老师：回复还单身的眼睛借利润分配未分配利润 贷应交税费所得税 借应交税费所得税 贷银行存款
2022-12-07 00:27:34
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 激情的胡萝卜 发表的提问：
一般纳税人汇算清缴补缴企业所得税的会计分录
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
13楼
2022-12-07 00:20:23
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ starry 发表的提问：
汇算清缴补缴所得税的会计分录？
金额不大，可以直接确认为当期所得税费用，借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税 缴纳是，借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款
14楼
2022-12-07 01:18:46
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 花绽开 发表的提问：
汇算清缴时缴纳的企业所得税怎么做会计分录
企业所得税汇算清缴的相关会计分录： 1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
15楼
2022-12-07 02:10:46
全部回复
紫藤老师：回复花绽开多缴税额的， 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 6、调整未分配利润， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
2022-12-07 02:31:10
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