海↑彩虹：回复袁老师 但是我用的是用友软件，里面没有以前年度损益调整这个科目，请问这个怎么增加啊老师

袁老师：回复海↑彩虹新增会计科目即可

海↑彩虹：回复袁老师 新增在损益类一级科目吗还是？我增加在损益类一级科目了但是还是没有

袁老师：回复海↑彩虹是的，可以增加这个科目的，具体咨询技术服务人员吧

：回复^_^~MH~我也想了解这个问题

孔娇丹：回复答疑-陆老师 是直接就收到税款的，那直接就做最后一步行吗

答疑-陆老师：回复孔娇丹不是，因为是以前年度的，所以还是要做上面的分录去调整以前年度的损益

孔娇丹：回复答疑-陆老师 谢谢

答疑-陆老师：回复孔娇丹不客气哦，能帮到你更好

王旱雨：回复晓海老师 麻烦老师介绍下建账的具体步骤。谢谢

晓海老师：回复王旱雨问：建账有哪些基本步骤？ 答： 新建单位和原有单位在年度开始时，会计人员均应根据核算工作的需要设置应用账簿，即平常所说的“建账”。 建账的基本步骤是： 第一步：按照需用的各种账簿的格式要求，预备各种账页，并将活页的账页用账夹装订成册。 第二步：在账簿的“启用表”上，写明单位名称、账簿名称、册数、编号、起止页数、启用日期以及记账人员和会计主管人员姓名，并加盖名章和单位公章。记账人员或会计主管人员在本年度调动工作时，应注明交接日期、接办人员和监交人员姓名，并由交接双方签名或盖章，以明确经济责任。 第三步：按照会计科目表的顺序、名称，在总账账页上建立总账账户；并根据总账账户明细核算的要求，在各个所属明细账户上建立二、三级……明细账户。原有单位在年度开始建立各级账户的同时，应将上年账户余额结转过来。 第四步：启用订本式账簿，应从第一页起到最后一页止顺序编定号码，不得跳页、缺号；使用活页式账簿，应按账户顺序编本户页次号码。各账户编列号码后，应填“账户目录”，将账户名称页次登入目录内，并粘贴索引纸（账户标签），写明账户名称，以利检索。

夏·天天：回复何江何老师 这个印花税是替股东个人代缴吗？还是属于公司的费用

何江何老师：回复夏·天天你好同学，是公司的费用，你们变更你们可以交税的。

蓝忘机：回复何江何老师 还有增值税呢

何江何老师：回复蓝忘机这个股权如果你不是股票交易场所目前没有增值税的问题。

蓝忘机：回复何江何老师 我在国税局上查了说按6％金融服务缴纳增值税

何江何老师：回复蓝忘机对的同学是这样的，没错

蓝忘机：回复何江何老师 但是会计分录是不是要改一下?没有增值税销项税额

何江何老师：回复蓝忘机借应收账款 贷：长期股权投资（交易性金融资产） 贷：投资收益贷：应交税费-应交增值税（销项）

小懒姐_?：回复肖老师 那如果是收不到发票呢？那是不是要交所得税了

肖老师：回复小懒姐_?这个跟所得税没有直接关系，如果后续不用付款了，再把余额做红字冲销就行了。

小懒姐_?：回复肖老师 那为什么我们外账会计说如果不找够这些发票 就要交很多所得税呢？

小懒姐_?：回复肖老师 收不到票 就不能确定成本吧

肖老师：回复小懒姐_?那你们这不是真实的交易吧

小懒姐_?：回复肖老师 外账会计做的账 是真实交易啊……他暂估的成本 如果收不到票会交很多所得税吗？

肖老师：回复小懒姐_?不会，上面说了情况。

小懒姐_?：回复肖老师 好的 谢谢老师

肖老师：回复小懒姐_?不客气。

铭浅：回复冉老师 已经做了2年账，要全部冲红，还有其他方法吗？

冉老师：回复铭浅老师建议你以前的不要动，以后按照正确的方法处理

铭浅：回复冉老师 这个账已经错了两年了。现在怎么更正。有其他方法吗？

冉老师：回复铭浅现在最好的方式是冲回，这样很清晰，责任也很明显