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会计折旧大于税收折旧怎么办
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答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 注会~冲鸭！ 发表的提问：
你好，固定资产会计折旧年限大于税法折旧年限，账务上要做处理吗
不要，税法只规定了最低的折旧年限，具体折旧几年看你企业自身的情况。
16楼
2022-12-07 04:53:42
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飞飞老师
职称：中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 仿佛片刻就要老去 发表的提问：
企业固定资产会计折旧年限如果长于税法规定的最低折旧年限，其按会计折旧年限计提的折旧低于按税法规定的最低折旧年限计提的折旧部分，不做纳税调整？
您好，这个题目你可以代入时间去理解，例如：企业按10年计提折旧，税法最低要求折旧年限5年。那么企业每年计算的折旧金额比税法规定的折旧金额要小。企业所得税税前扣除的金额是要小的，没有在税前多扣，所以这部分不需要调整。
17楼
2022-12-07 05:56:26
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安与逸老师
职称：中级会计师,注会专业阶段已过,税务师已过四门,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 微笑 吕家传膏药代理 发表的提问：
老师好！当会计折旧年限大于税法规定的折旧年限时，在填季度固定资产加速折旧优惠表时账载金额和按照税收一般规定计算的折旧额是同一个数吗？
你好同学，账载金额是账上计提的折旧金额，按照税收一般规定计算的折旧额是按照税法规定的可以折旧的金额。
18楼
2022-12-07 06:47:51
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 优美的豌豆 发表的提问：
期间费用表中的折旧费，大于折旧摊销表中的本年折旧，怎么处理
不可能会大于的，为什么会大于呢
19楼
2022-12-07 07:40:17
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梅老师
职称：,注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.26w
引用 @ 玉山-叶子 发表的提问：
汇算清缴的时候，资产折旧纳税调整表，因为有大金额的固定资产清理，导致累积折旧小于本年折旧，报表没办法保存，怎么办
不考虑清理金额。 此表的勾辑关系 固定资产原值 大于累计折旧 大于本年折旧、
20楼
2022-12-07 08:42:59
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玉山-叶子：回复梅老师 你的意思累积折旧=去年的累积科目的余额+本年累积折旧？
2022-12-07 09:03:24
梅老师：回复玉山-叶子是的，您的理解正确。
2022-12-07 09:30:14
玉山-叶子：回复梅老师 那累积折旧就不等于资产负债表里的累积折旧了，这样不是错了吗？
2022-12-07 09:48:34
梅老师：回复玉山-叶子第3列“累计折旧、摊销额”是所有年度‘’本年折旧、摊销额‘’的合计。和你说的那个处置固定资产后的余额没有关系，也和资产负债表上的累计折旧没有关系
2022-12-07 10:14:38
玉山-叶子：回复梅老师 那资产原值是填写固定资产的余额还是本年借方发生额+去年的固定资产余额？
2022-12-07 10:30:22
梅老师：回复玉山-叶子原值就是账上所有固定资产的原值，是期初原值加本期新增加固定资产原值。
2022-12-07 10:54:36
玉山-叶子：回复梅老师 那我听课老师讲的资产原值，本年折旧，累积折旧都要等于资产负债表里的数值，这是怎么回事呢？
2022-12-07 11:22:58
梅老师：回复玉山-叶子填写时不考虑固定资产清理的金额。具体咨询您公司税管员。
2022-12-07 11:40:50
玉山-叶子：回复梅老师 没有税管员，就我一个，所以不知道到底应该怎么填写，老师讲的和学堂里的直播老师讲的不一样，不知道哪个正确
2022-12-07 12:10:24
梅老师：回复玉山-叶子汇算清缴表的设计问题，一般填累计数，与清理的无关
2022-12-07 12:37:16
玉山-叶子：回复梅老师 那2018年卖掉了一辆二手车，此固定资产未提足折旧，在填写资产折旧表和资产损失费的时候要纳税调增吗？
2022-12-07 12:57:49
梅老师：回复玉山-叶子您好，不属同一问题请另行提问。
2022-12-07 13:21:12
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 好运来 发表的提问：
老师，怎么区分会计折旧金额和税收折旧金额？
您好，初始确认原值税会一样，区分会计折旧金额和税收折旧金额：您可以分别站在会计和税法角度，两条线考虑折旧； 希望能给您提供帮助，祝您学习愉快，工作顺利。
21楼
2022-12-07 12:40:35
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 不败的兔子 发表的提问：
本年度累计折旧多折旧了怎么办？
您好，您可以红字冲回多计提的累计折旧。
22楼
2022-12-07 13:09:15
全部回复
不败的兔子：回复小林老师 手入累计折旧那个科目填不上
2022-12-07 13:36:25
不败的兔子：回复小林老师 那个科目好像要系统自动生成
2022-12-07 13:47:34
小林老师：回复不败的兔子您好，如果自动生成，那就没法人工修改。
2022-12-07 14:05:12
不败的兔子：回复小林老师 那我们没有其他办法改么？
2022-12-07 14:16:57
小林老师：回复不败的兔子您好，若是系统自动生成，是人工无法修改的。或者您咨询下您的软件服务商。
2022-12-07 14:36:00
不败的兔子：回复小林老师 那我在问问吧
2022-12-07 14:55:42
小林老师：回复不败的兔子您好，是的！您的这个疑问只能软件服务商解决。
2022-12-07 15:06:26
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 会计 发表的提问：
请问老师会计折旧 正常折旧 和税收折旧有何区别？
正常折旧 指会计折旧年限 税收折旧是税法规定的最低折旧年限
23楼
2022-12-07 13:36:05
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玲子
职称：中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.25w
引用 @ 坚强的小松鼠 发表的提问：
我们企业发生固定资产清理，导致本年累计折旧大于累计折旧，怎么处理
你好，你是不是哪里账务处理有问题，转出的折旧也是累计折旧中的一部分，应该不会大于
24楼
2022-12-07 13:59:59
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张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 得意呀 发表的提问：
本年折旧1949，累计折旧1130。累计折旧小于本年折旧了，是因为12月有固定资产处置。现在我提交不了怎么办？年初折旧余额是1194，清理转出是2013
你好,固定资产处置要先提完折旧,再处理的.你按这个流程,把累计折旧补提后再做清理.
25楼
2022-12-08 15:41:11
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得意呀：回复张壹老师 已经补提完折旧了，这是2020年的账
2022-12-08 16:31:40
张壹老师：回复得意呀你好,你看你的系统能不能反过账回到12月去改,能反过账修改凭证,先补计提个折旧,再做清理,再结账. 如果上述不可行,你就问问你的财务系统提供商,你们有售后服务,一般是会告诉你怎么处理的
2022-12-08 16:42:23
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 白开水8 发表的提问：
我们公司购进的大货车，我想采取加速折旧法加速折旧，按照会计规定折旧年限的60%来计提折旧，请问我的会计分录时按照会计准则来计提折旧，还是按照加速折旧规定的折旧年限来计提折旧呢
你好，会计还是按正常来计提折旧 ，在汇算时做加速扣除申报
26楼
2022-12-08 16:05:04
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白开水8：回复立红老师 那税会差异怎么处理呢
2022-12-08 16:24:00
立红老师：回复白开水8你好，税会差异会形成递延所得税
2022-12-08 16:36:26
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 晓霞 发表的提问：
会计核算的折旧与税法上的折旧要求相同吗？怎么去提折旧？
您好，相同的。按照折旧的年限去计提 借：管理费用/主营业务成本 贷：累计折旧
27楼
2022-12-08 16:31:05
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 璐璐 发表的提问：
计提完折旧的月份还剩未计提折旧怎么办？
您好，多提的折旧冲回处理。
28楼
2022-12-08 16:57:39
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 小满 发表的提问：
在税会处理一致的情况下,,原值我填的是帐载原值,税收折旧(抵扣)额是不是等于原值,最后一列税收折旧(抵扣)额合计里面,会计折旧额是不是不要填,,正常折旧额是不是填年度累计折旧数,税收折旧额也是等于原值吗?纳税减少额和加速折旧优惠统计额是不是就不用填呢
如果税务，与会计处理一致，那么账载金额，税收金额就是一致的
29楼
2022-12-08 17:09:59
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 2YF。 发表的提问：
老师，汇算清缴的资产折旧表，本年折旧、累计折旧、资产计税基础和税收折旧要怎么填
你好，这个根据你的折旧明细表填写
30楼
2022-12-09 11:28:36
全部回复
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