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会计折旧大于税收折旧怎么办
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 乔 发表的提问：
老师好，建筑行业小规模纳税人购买800万的办公楼，怎么计提折旧，折旧率多少，折旧年限多少
你好 需要知道折旧年限，方法，残值率，才可以计算月折旧金额的 需要知道折旧年限，折旧方法，残值率才可以知折旧率是多少 折旧年限是自己估计，比如20年
106楼
2023-01-05 09:45:54
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乔：回复邹老师 20年，年限平均法
2023-01-05 10:05:17
邹老师：回复乔你好，那月折旧金额=原值*（1—残值率）/（20*12）
2023-01-05 10:28:44
小万老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 家有小张 发表的提问：
税法最低折旧年3年 会计折旧4年 填固定资产表上税法折旧可以和会计折旧写成一样吗？
同学你好，这个一般是一样的哈，税法规定了最低是3年，你用4年，这个税法是认的哈。如果规定最低3年，你用了2年，这个税法折旧是按3年算，就和会计上的不一样了
107楼
2023-01-05 10:07:50
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阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 小谢 发表的提问：
固定资产是房子，用于办公的办公楼，折旧怎么折呢？
固定资产折旧年限除国务院财政、税务主管部门另有规定外，固定资产计算折旧的最低年限如下： （1）房屋、建筑物，为20年； （2）飞机、火车、轮船、机器、机械和其他生产设备，为10年； （3）与生产经营活动有关的器具、工具、家具等，为5年； （4）飞机、火车、轮船以外的运输工具，为4年； （5）电子设备，为3年。
108楼
2023-01-05 10:27:02
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 动人的裙子 发表的提问：
老师您好，请问原值8050元的固定资产（折旧年限大于等于72月），财务入账日期2006年12月，计提折旧到2018年12月，请问月折旧额和月折旧率是多少
你好，如果是年限平均法，没有净残值 月折旧率=1/144个月 月折旧额=8050*1/144
109楼
2023-01-06 09:41:46
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 焰 发表的提问：
借:制造费用－折旧费 贷:累计折旧 这个制造费用－折旧费结转的会计分录怎么做？
你好！ 借：生产成本-制造费用 贷：制造费用-折旧费
110楼
2023-01-06 09:58:57
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焰：回复蒋飞老师 那生产成品－制造费用的结转分录又怎么做呢？
2023-01-06 10:11:16
蒋飞老师：回复焰你好！ 完工入库时 借：库存商品 贷：生产成本-制造费用
2023-01-06 10:33:47
焰：回复蒋飞老师 然后最后一步把库存商品结转到主营业务成本吗？
2023-01-06 10:56:47
蒋飞老师：回复焰你好！ 对的， 你的思路很清晰。
2023-01-06 11:17:00
焰：回复蒋飞老师 那完工入库的原始凭证内容应该是什么？
2023-01-06 11:39:03
蒋飞老师：回复焰就是产成品入库单
2023-01-06 12:06:46
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 三日月 发表的提问：
请问事业单位会计的累计折旧按企业折旧方式折旧了，该怎么调账？？？跨年度的
你的折旧分录是怎么做的？
111楼
2023-01-06 10:23:59
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三日月：回复姜老师 我计提了预计净残值，当月购入，次月计提。不是按照事业单位的不计提净残值，当月购入当月计提折旧费方式做的。分录借 非流动资产资金—固定资产，贷 累计折旧
2023-01-06 10:46:59
姜老师：回复三日月这个不用做调整。最后这个月全额计提折旧。
2023-01-06 11:10:36
三日月：回复姜老师 比如说电脑，计提第36个月的时候全额计提就可以了吗？
2023-01-06 11:37:47
姜老师：回复三日月是的，可以这样处理。
2023-01-06 12:06:56
何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 壹休 发表的提问：
固定资产每月计提的折旧数是不是差不多，甚至是一样的，然后累计折旧折旧就等于每月的折旧额相加，比如3月份的累计折旧额就等于1月的折旧加上2月份的折旧再加上3月份的折旧？（假设按月计提折旧）
你好，如果是直线法计提折旧，每月折旧的计提额，应该是一样的。但是累计折旧的余额应该是从开始计提折旧开始，到现在的全部金额的累计。
112楼
2023-01-08 11:56:58
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王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 娇气的啤酒 发表的提问：
年报“资产折旧，摊销情况纳税调整明细表”中，资产计税基础 ，税收折旧额 ，享受加速折旧政策的资产按税收一般规定计算的折旧、摊销额 加速折旧统计额 累计折旧、摊销额 怎么理解？能举例说明下吗？
您好，意思是税法只允许直线法计提的折旧可以所得税前扣除，如果平时公司计提折旧是加速折旧调整为直线折旧方法，
113楼
2023-01-08 12:09:25
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ 向上走 发表的提问：
固定资产折旧必须每月计提折旧吗？？，2015年购买的固定资产。后期没有折旧怎么办？
这个从现在开始计提折旧处理。如果是补提前期的折旧，税务是不认的，不能在企业所得税税前列支，因此只有从现在开始计提折旧，最后延长计提折旧的年限处理。建议这样处理
114楼
2023-01-08 12:17:33
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向上走：回复江老师 假如说不没有计提，前期计提，中途断了，也是没有影响的吗？
2023-01-08 12:54:57
江老师：回复向上走那个中断计提肯定是有原因的，如公司经营不善，导致长期停产
2023-01-08 13:08:07
向上走：回复江老师 那后面计提税务方面是没有问题的吗？？
2023-01-08 13:30:16
江老师：回复向上走后面计提不存在问题，这个税务上数据显得比应该计提的折旧金额小
2023-01-08 13:52:30
风老师
职称：注册会计师,中级会计师,CISA
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 丢丢 发表的提问：
2019年第三季度一次性扣除加速折旧表第5列=6列=4-3列的数据要大于等于上一期的，累计折旧额越大4-3不是应该会变小吗？应该怎么填？
二季度3列填错了，没有特殊情况，3列应该等于2列数字；三季度没有新增资产的话，不应再填一次性扣除，就不用填这张表
115楼
2023-01-08 12:24:29
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丢丢：回复风老师 我现在也不知道为什么二季度3列当时填错了，3季度没有新增资产，但这个必填不然保存不了，现在应该怎么办？要改2季度报表吗？
2023-01-08 12:50:46
风老师：回复丢丢是的，现在要改2季度报表了
2023-01-08 13:12:31
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 眯眯眼的导师 发表的提问：
已提折旧成本怎么计算（线性折旧法下） 累计折旧/已提折旧成本 是在计算什么？
同学你好 就是计算已经折旧的金额
116楼
2023-01-08 12:35:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ 小老虎75 发表的提问：
老师，去年终审计调整了累计折旧，这样总账的累计折旧余额和固定资产折旧汇总表中的累计折旧余额不一致，怎么办啊？
这个账务处理不一定按审计的调整事项进行调账，就是说账务处理不一定听从审计的意见进行调账
117楼
2023-01-09 09:31:04
全部回复
小老虎75：回复江老师 已经调了，补了一个调整的凭证，现在余额表中的累计折旧余额和固定资产模块的累计折旧余额不一致了。每月要手动做一张固定资产折旧汇总表，特别麻烦。
2023-01-09 09:48:00
江老师：回复小老虎75直接改回来处理，让他不产生任何差异，不然后期特别麻烦。就是始终数据不一致
2023-01-09 10:16:25
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 樱樱 发表的提问：
固定资产计提折旧超过折旧年限了怎样办啦
你好，把超过的红冲了就可以了
118楼
2023-01-09 09:42:16
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 九剑 发表的提问：
申报上做固定资产一次加速折旧表，会计上正常折旧，那后期计提的累计折旧，实际在之前税务上都折旧完了，那不是等于虚增费用？
不是续报，而是政策给予的特殊优惠。其实你账务中一次性都计入折旧也可以。
119楼
2023-01-09 09:49:28
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九剑：回复轶尘老师 如果会计正常折旧，这会导致账务与税务不一致？
2023-01-09 10:04:40
轶尘老师：回复九剑是的 会导致不一致，汇算清缴时要填写差异
2023-01-09 10:22:07
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ sunny 发表的提问：
我司上月购入一批笔记本电脑用于办公，本月要计提折旧，发票我上月已经认证但因为没有收入，所以留抵了，那我计提折旧的时候是按不含税价计提折旧还是按含税价计提折旧呢？
你好，可以先入账的，进项可入未抵扣进项，后面再认证的情况固定资产就按不含税价的金额入账，再计提折旧
120楼
2023-01-09 10:17:59
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