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会计折旧大于税收折旧怎么办
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 芯新向上???? 发表的提问：
几年下来，表上的累计折旧数大于账上的累计折旧数咋处理
你好，如果账上累计折旧是正确的，表上的累计折旧作修改调整。
61楼
2022-12-19 10:56:59
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芯新向上????：回复陈静老师 表上的是正确的
2022-12-19 11:19:32
陈静老师：回复芯新向上????你好，那就在账务处理上补提折旧。
2022-12-19 11:44:46
小明老师
职称：工信部紧缺型人才,CMA,中级会计师,税务师,资产评估师
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 0000 发表的提问：
一项固定资产，当前计提折旧低于税法规定的标准的，账面价值大于计税基础，在未来期间计提的折旧就会大于税法规定的金额，需要多缴纳企业所得税。未来提的折旧多了利润就少了交的税就少了吗怎么还需要多交税
您好童靴！ 一项固定资产我们的会计折旧如果大于我们税法折旧那么会导致，前期的时候会计上认为少交税（税法不认可）所以前期税务上提前交税了，对于企业来说是一项递延所得税资产（其实说白了就是提前交给税务局的钱）；以后会计上没有这旧了，会计上认为要多交税了（可是税法说你税务上还有折旧可以抵扣）所以税务就后期少交税了；
62楼
2022-12-20 10:27:35
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 太阳 发表的提问：
累计折旧怎么计算2月，累计折旧是4536057.13，3月累计折旧4408573.48，折旧表怎么调，怎么计算，
你好，没有看到你的全部内容
63楼
2022-12-20 10:40:55
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 千千惠子 发表的提问：
在填写资产折旧摊销A105080汇算清缴表格中，由于我累计折旧一次性多计提，导致本年折旧第2列大于资产账载金额，怎么填写呀，资产账载金额中第1列是填写固定资产原值，第2列填写本年累计折旧额。对吧，现本年折旧大于账载金额
顶起
64楼
2022-12-20 10:56:59
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千千惠子：回复袁老师 11234566
2022-12-20 11:29:29
袁老师：回复千千惠子纳税调增吧
2022-12-20 11:57:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ Mszhang 发表的提问：
以前的会计固定资产没有计提折旧怎么办？是按减掉以前 的价值后为当前价值计提折旧还是重新计提折旧
你好，需要把没有计提折旧的金额补计提
65楼
2022-12-21 10:33:47
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Mszhang：回复邹老师 那我2021年的企业所得税汇算清缴有影响吗？
2022-12-21 10:53:09
Mszhang：回复邹老师 固定资产折旧怎么转到累计折旧这个科目里？
2022-12-21 11:17:10
邹老师：回复Mszhang你好，对汇算清缴是有影响的 固定资产折旧的分录是，借：以前年度损益调整等科目，贷：累计折旧 
2022-12-21 11:43:19
Mszhang：回复邹老师 这个分录是错的吗？每个季度提完折旧再用借：以前年度损益调整 贷：累计折旧？还是怎么写分录
2022-12-21 12:09:23
邹老师：回复Mszhang你好，计提折旧的时候，贷方是累计折旧科目，而不是固定资产科目。 借：以前年度损益调整 贷：累计折旧 结转分录是 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
2022-12-21 12:34:35
Mszhang：回复邹老师 好的，知道了，谢谢！
2022-12-21 12:52:28
邹老师：回复Mszhang不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-21 13:21:19
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ . 发表的提问：
固定资产大类折旧大概指什么，小类折旧大概指什么？汽车是属于哪一类？
你好，汽车属于交通工具，按照4年
66楼
2022-12-21 10:46:03
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.：回复小惑老师 购买大的第二个月开始折扣，怎么折扣的啊，该怎么计算？
2022-12-21 11:00:57
小惑老师：回复.对，购买后次月计提折旧，金额/4年/12月，就是月折旧额，按照月折旧额编制分录
2022-12-21 11:23:31
.：回复小惑老师 能举个例子说的详细点么，带分录的
2022-12-21 11:52:03
.：回复小惑老师 次月的每个月计提折扣？不能一年一年计提？
2022-12-21 12:10:20
小惑老师：回复.比如金额4万，按月计提折旧额：4万/4年/12个月=833.33 计提折旧 借：管理费用833.33 贷：累计折旧833.33
2022-12-21 12:34:30
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 过时的项链 发表的提问：
老师，房屋折旧会计还是按不低于20年计提折旧吗？
房屋折旧会计还是最低是20年计提折旧
67楼
2022-12-21 10:53:59
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ -----美好 发表的提问：
民办幼儿园的大额装修费是借的，怎么入账，大额的装修费怎么做账，固定资产需要折旧吗？之前的会计做的一年多了也每月计提折旧，我怎么办？一笔补计提了吗？
大额装修费，借长期待摊费用贷其他应付款 固定资产需要提折旧。
68楼
2022-12-22 10:09:37
全部回复
-----美好：回复方老师 然后每月摊销装修费，借业务活动成本-摊销，贷长期摊销费用吗？固定资产我能一笔补计提吗？
2022-12-22 10:31:31
方老师：回复-----美好可以的。 你们需要缴纳企业所得税吗?
2022-12-22 10:54:51
-----美好：回复方老师 目前我们看以前的会计做的什么税也不需要交，不过他亏损，我也很奇怪的，老师民营幼儿园需要交税吗？
2022-12-22 11:15:34
-----美好：回复方老师 老师我现在补计提2016年和2017年折旧的话，分录怎么做啊
2022-12-22 11:37:27
方老师：回复-----美好民营幼儿园如果盈利性质的需要缴纳税款，非盈利的免税。 如果你是交税单位补提折旧时就要考虑对以前年度利润的影响，本年的调整记入当期费用。
2022-12-22 11:50:08
潘潘老师
职称：管理会计师 财税师
4.96
解题: 0.39w
引用 @ 耍酷的小土豆 发表的提问：
你好本年折旧摊销额没有税收折旧摊销额和累计折旧摊销额怎么填
你好，同学，如果你的本年折旧摊销的方法和税法一致的，这两个数就是一致的，填数和你的账载一致就可以了
69楼
2022-12-22 10:27:37
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ Amier 发表的提问：
我司是美资外企，对于办公室装修的费用，折旧年限是应该按美国会计准则三年折旧，还是应该按中国税法20年折旧？
你好，中国的办公室装修费也就按照三年分摊
70楼
2022-12-22 10:50:59
全部回复
Amier：回复小惑老师 请问有相关条款发给我作为依据吗？
2022-12-22 11:21:56
小惑老师：回复Amier你可以查询一下长期待摊费用处理相关规定
2022-12-22 11:39:33
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 高蕾 发表的提问：
固定资产会计折旧额和税收规定折旧额有差异可以吗？会计处理的时候没有很严格的按税收规定年限折旧，填固定资产加速折旧表的时候应该怎么调整呢
你好，需要调整为税法的折旧年限
71楼
2022-12-23 10:37:11
全部回复
高蕾：回复小黎老师 已经报税了的应该怎么处理呢，汇算清缴的时候还可以调吗？
2022-12-23 11:03:52
小黎老师：回复高蕾你好，可以汇算清缴的时候进行调整
2022-12-23 11:32:11
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 张鑫鑫 发表的提问：
老师，对于同一个固定资产，筹建期购入的，计提的折旧是借：管理费用――开办费贷：累计折旧，那么到了营业期后，计提折旧就要改成借：管理费用――折旧费 贷：累计折旧吗？
你好！是的。但是你也可以一直计入管理费用—折旧费。
72楼
2022-12-23 10:42:19
全部回复
张鑫鑫：回复宋生老师 你的意思是说筹建期的时候，不计入开办费当中，就直接做到管理费用――折旧费吗？
2022-12-23 10:57:47
宋生老师：回复张鑫鑫你好！是的。就是这个意思。
2022-12-23 11:13:26
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.42w
引用 @ Yve 发表的提问：
税法折旧和会计上的折旧有什么不同
税法折旧规定最低折旧年限，会计折旧可以在税法最低年限以上选择
73楼
2022-12-23 10:50:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 马莉 发表的提问：
用友U8当月计提折旧未生成凭证怎么办？是不是折旧每月只能计提折旧一次啊？
你好 是的 按月来折旧 每个固定资产应该只折旧一次的。 没有生成凭证 你找软件售后给你看看是不是设置不对 。一般折旧是系统设置后按月自动折旧的
74楼
2022-12-24 09:59:26
全部回复
马莉：回复meizi老师 批量制单不是可以生成凭证吗？我不清楚这个流程，您了解吗？单位更换好多次人了，软件密码已无人知晓了
2022-12-24 10:41:04
马莉：回复meizi老师 学堂没有这方面专家吗？
2022-12-24 11:11:02
meizi老师：回复马莉你好 软件的话 学堂答疑老师可能都不太熟悉的 。 专业软件操作最好是问你们自己系统的软件售后给你们看看
2022-12-24 11:31:33
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 哎哟喂呀9527 发表的提问：
1、不同折旧方法对固定资产折旧总额有没有差异 2、会计折旧额与税收折旧额不一致时如何进行会计与税务处理？
不同折旧方法对固定资产折旧总额有差异 ，会计折旧额与税收折旧额不同时，在清算时分别填入账载金额及税收金额就行
75楼
2022-12-24 10:12:59
全部回复
哎哟喂呀9527：回复田老师 那具体的差异是什么
2022-12-24 10:39:26
田老师：回复哎哟喂呀9527一般是有的可以做账，但是不能税前扣除，
2022-12-24 10:59:03
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