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会计折旧大于税收折旧怎么办
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益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ 肖婷 发表的提问：
税收上加速折旧，但部分资产会计上加速折旧，另一部分资产会计上未加速折旧，如何填写固定资产加速折旧表？比如说A设备会计和税法上加速折旧一致，B设备会计和税法上加速折旧不一样 这该如何填呢？
建固定资产台账，分别列明加速折旧和正常提折旧的统计清单，以便备查
91楼
2022-12-28 09:54:46
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ alisa 那年芳华 发表的提问：
资产折旧里面，本年折旧和累计折旧相减，就等于18年末累计折旧？
你好，是的，正常是这样没错
92楼
2022-12-28 10:02:14
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 陌上花开y 发表的提问：
企业所得税资产折旧表里累计折旧及摊销额不小于计税基础，会有什么影响？
你好，这个不对的，累计折旧不能大于计税基础的。
93楼
2022-12-28 10:29:27
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陌上花开y：回复徐阿富老师 那计税基础可以按照原值填吗？
2022-12-28 10:54:47
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 雪云微 发表的提问：
请问：税法折旧年限与预计折旧年限不一样，怎么计算折旧？
你好，可以按照预计折旧年限计算，但是如果低于税法最低年限的部分不能税前抵扣
94楼
2022-12-28 10:41:59
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 0°C 发表的提问：
固定资产折旧怎么做会计分录？累计折旧科目怎么分录？
你好，借：管理费用 贷：累计折旧
95楼
2022-12-29 09:49:02
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 静音似水 发表的提问：
资产折旧明细表填的是全年的折旧费，那纳税调整明细表，筹建期的开办费-折旧费和经营期的开办费，分别计入哪里？求大神
您好！也是填在这里的了。
96楼
2022-12-29 10:19:00
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 无奈的黑米 发表的提问：
您好！请问一次性扣除，第一次会计分录是这样吗： 例如：购车辆60万（不考虑残值）一次性折旧 借：管理费用—折旧 60 万 贷：累计折旧 60万 以后年度，会计账面正常计提折旧，的第二年末，话，则累计折旧余额可能累计余额大于固定资产原值
不对的，一次扣除是税法概念，账务上还是按照会计折旧，比如是5年那么 借：管理费用12 贷：累计折旧12 期末 借：所得税费用 48*所得税税率 贷：递延所得税负债 48*所得税税率
97楼
2022-12-29 10:38:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
办公家具属于工程费用吗 有老师回复说 折旧计入工程费。您好，折旧计入工程费用里。 办公家具和折旧啥关系 ？
您好！是用在哪儿呢？用在工程还是公司自己用
98楼
2023-01-03 09:37:01
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盛老师
职称：中级会计师,注会已通过多门
4.97
解题: 0.05w
引用 @ ???? 发表的提问：
请教一个问题：我公司18年固定资产累计折旧金额是105309.38元，18年处理了3个车，冲累计折旧金额是233663.39元，现在累计折旧余额是62259.5元，我在填写所得税年报时，提示我：累计金额必须大于或者等于本年折旧额才行，相当是现在我的累计折旧金额62259.5是少于本年折旧金额105309.38，这个报表怎么填写
你好，年报中“累计折旧、摊销额”是所有年度‘’本年折旧、摊销额‘’的合计。和你说的那个处置固定资产后的余额没有关系，也和资产负债表上的累计折旧没有关系，相当于是累计折旧摊销额科目的贷方金额，而不是余额
99楼
2023-01-03 09:57:46
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????：回复盛老师 老师：你的意思是：年报中：累计折旧与资产处理没有关系，是吗？比如我举例；16年累计折旧贷方：1万，17年有1.2万，18年有1.5万，在18年我资产处理累计折旧借方有：1万，那年报中累计折旧就是：1+1.2+1.5，而不是1+1.2+1.5-1万，是不是这个意思？
2023-01-03 10:23:59
????：回复盛老师 老师你的意思是：年报中：累计折旧与资产处理没有关系，是吗？比如我举例；16年累计折旧贷方：1万，17年有1.2万，18年有1.5万，在18年我资产处理累计折旧借方有：1万，那年报中累计折旧就是：1+1.2+1.5，而不是1+1.2+1.5-1万，是不是这个意思？
2023-01-03 10:38:41
盛老师：回复????你好，就是这个意思
2023-01-03 10:57:39
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 勤劳的火龙果 发表的提问：
固定资产清理 导致累计折旧有借方金额 汇算清缴时 本年折旧金额填本年计提的折旧也就是贷方累计金额 那累计折旧摊销金额怎么填呢？如果填科目余额表余额 那本年折旧大于累计折旧 这样也不对呀 也通不过 所以应该怎填呢？
固定资产清理 导致累计折旧有借方金额 汇算清缴时 本年折旧金额填本年计提的折旧也就是贷方累计金额 那累计折旧摊销金额怎么填呢？ 累计的填写从一开始折旧到19年年底的
100楼
2023-01-03 10:07:44
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郭老师：回复勤劳的火龙果如果填科目余额表余额 那本年折旧大于累计折旧 这样也不对呀 也通不过 所以应该怎填呢？ 科目余额表是从购买到现在累计折旧的余额。
2023-01-03 10:40:06
勤劳的火龙果：回复郭老师 明白了 所以固定资产原值应该填历史成本 也就是包含出售部分的固定资产的净值对吧
2023-01-03 10:55:47
郭老师：回复勤劳的火龙果你出售出去的都是有发票吗？
2023-01-03 11:16:01
勤劳的火龙果：回复郭老师 是的 购进 出售 都有专票
2023-01-03 11:31:34
郭老师：回复勤劳的火龙果销售出去的有调整就填写 没有的不用
2023-01-03 11:42:55
勤劳的火龙果：回复郭老师 好的 明白 谢谢您
2023-01-03 12:02:58
郭老师：回复勤劳的火龙果不用客气的。
2023-01-03 12:32:43
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 柠檬水 发表的提问：
老师：办公大楼计提折旧按20年计提，残值率怎么计算？
您好 残值率一般不超过固定资产原值5%范围内 单位自行决定
101楼
2023-01-03 10:22:49
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尹老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 0.07w
引用 @ 左手的温暖 发表的提问：
在2021年的1月份更换了财务系统 ，固定资产月折旧额有相差有关系吗？第一张图片是前财务系统，第二张图片是新买的财务系统 。我也不知道第一张怎么会折旧出来是这个数 7538.96*137=1032837.52,但累计折旧只有1023584.25。所以新买的财务系统的月折旧额就会大于就财务系统的月折旧额 。税务局会不同意吗 ，月折旧额增大了。
同学您好 这个应该是系统问题，建议对期初数据手工进行下调整，总体差异不是很大
102楼
2023-01-03 10:29:58
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左手的温暖：回复尹老师 我既不能改变原值，也不能改变残值，也不能改变期初累计折旧。都没哪里可以调整了
2023-01-03 10:58:27
尹老师：回复左手的温暖同学您好 期初累计折旧明显的是错误的，金额不大 可以先找一下旧系统中数据错误原因，每期计提累计折旧对应得费用 如果是旧得系统有问题，然后新系统期初累计折旧现在不能进行调整，可以手动把差额调整一下 
2023-01-03 11:09:11
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 艺潼 发表的提问：
固定资产加速折旧怎么会起到递延纳税的作用，不是太明白。加速折旧不是前期计提的折旧多可以增大抵税效应，减少应纳税额吗？
前提折旧多 抵扣的多 所得税少了 后期抵扣少 所得税多了 不就是递延纳税
103楼
2023-01-04 09:55:46
全部回复
逸仙老师
职称：中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.48w
引用 @ @ 发表的提问：
我填资产折旧，摊销及纳税明细表，累计折旧多提了725元，资产计税基础，税收折旧额，累计折旧摊销额，需怎么填？总数能核上，分项拿原值减折旧就核不上了。多提了折旧700多。
多提的做纳税调增就可以了
104楼
2023-01-04 10:19:10
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@：回复逸仙老师 那些数字不填吗？
2023-01-04 10:56:31
@：回复逸仙老师 载账数填了，税收金额那3项不填表不平，能报吗？
2023-01-04 11:24:14
逸仙老师：回复@剩下该怎么填怎么填，只是需要纳税调增，你累计折旧多了，但税收折旧最多原值，所以就调增了
2023-01-04 11:53:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ @宁 发表的提问：
固定资产汇算清缴计提折旧账载低于税收规定的金额怎么办
你好，这个是可以的，不需要调整
105楼
2023-01-04 10:26:59
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