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公司缴纳社会保险费会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 秀丽的高山 发表的提问：
向有关机构缴纳职工医疗、养老失业等社会保险费250000元和住房公积金100000元。
你好 借：应付职工薪酬—社保，公积金，贷：银行存款
166楼
2023-02-06 09:29:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 俊逸的钢笔 发表的提问：
向有关机构缴纳职工医疗养老失业等社会保险费250000元和住房公积金100000元
你好 借：应付职工薪酬—社保，公积金，贷：银行存款
167楼
2023-02-07 08:50:07
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 难过的睫毛 发表的提问：
3.向有关机构缴纳职工医疗养老、失业等社会保险费25000元和住房公积金10000
你好 借：应付职工薪酬—社保，公积金，贷：银行存款
168楼
2023-02-07 09:06:56
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 岁月静好 发表的提问：
计提保险，缴纳保险，应发工资的会计分录
1.分配工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
169楼
2023-02-07 09:23:59
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岁月静好：回复宋生老师 老师你看下，我这样对吗
2023-02-07 09:53:24
岁月静好：回复宋生老师 计提社保时： 借管理费用-社保（公司部分） 其他应收款-个人部分 贷应付职工薪酬 发工资时： 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-个人社保 现金 交社保时： 借应付职薪酬贷银行存款 这样对吗
2023-02-07 10:20:47
宋生老师：回复岁月静好你好！这样也可以的了。其实没有规定必须要怎么做。只要科目没有错。逻辑没有问题就好了
2023-02-07 10:31:01
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 好运来 发表的提问：
社保费不计提，直接缴纳，写会计分录，记入管理费用-社保费吗
您好，同学，是的，您的分录正确。
170楼
2023-02-08 08:03:08
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答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 叶子 发表的提问：
请问:计提社保和缴纳社保的会计分录？
计提时，借:管理费用-社保 贷:应付职工薪酬-社保 缴纳时，借:应付职工薪酬-社保 其他应收款-个人社保 贷:银行存款
171楼
2023-02-08 08:32:05
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 可爱的朋友 发表的提问：
向有关机构缴纳职工医疗养老失业社会保险费25000元和住房公积金100000
你好 借：应付职工薪酬—社保，公积金，贷：银行存款
172楼
2023-02-08 08:39:39
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 勤 发表的提问：
老师你好，我们公司1月份缴纳社保，昨天收到退回缴纳社保费，请问这会计分录怎么处理？
同学好冲减1月份计提的管理费用-社保费，，
173楼
2023-02-08 08:55:32
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 琪雨 发表的提问：
老师，计提社保的分录贷方写应付工资-社会保险费对吗
你好，是的，这一部分是单位承担的。
174楼
2023-02-08 09:23:59
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琪雨：回复QQ老师 贷方可以写其他应付款_社会保险费吗？？
2023-02-08 09:37:47
QQ老师：回复琪雨您好，那应该是个人承担部分的。
2023-02-08 09:55:17
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 花 发表的提问：
老师，1到8月的社会保险费都没有计提，现在补计提的话分录要怎么做？
您好 现在补计提跟正常月份计提一样写分录
175楼
2023-02-09 08:59:08
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花：回复bamboo老师 个人部分也由公司缴纳，这个金额需要计提么？分录怎么做？
2023-02-09 09:27:12
bamboo老师：回复花在计提工资的时候包含在工资里面一起计提 不需要单独计提
2023-02-09 09:49:31
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 妮怎么了 发表的提问：
将本月计提的社会保险费划转到市人力资源和社会保障局的分录怎么做
您好，划转到某某局那么就是银行存款的分录了
176楼
2023-02-09 09:09:16
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 张宇佳 发表的提问：
每月社保局从公司基本户代扣代缴社保费，我做分录是借：管理费用/社保费，还是借：应付职工薪酬/社会保险费，我不做计提。就做这一个分录！
你好       做计提 ：借管理费用-社保 贷应付职工薪酬-社保  借   应付职工薪酬-社保 其他应收款-个人社保 贷银行存款 这样做才是对的  
177楼
2023-02-09 09:20:59
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张宇佳：回复meizi老师 不计提可以么？
2023-02-09 09:51:50
张宇佳：回复meizi老师 我之前是计提了，我新来的领导说不用计提，他说直接做，借：管理费用，贷：银行存款！
2023-02-09 10:14:18
meizi老师：回复张宇佳 你好  必须要计提的；这个是  准则做账要求的 
2023-02-09 10:40:05
张宇佳：回复meizi老师 那计提工资和支付工资，分录怎么做？
2023-02-09 10:56:54
meizi老师：回复张宇佳你好 借管理费用-工资  贷应付职工薪酬-工资  借   应付职工薪酬--工资 贷银行存款
2023-02-09 11:11:23
张宇佳：回复meizi老师 付工资的时候，其他应收款—个人社保？要做在哪里？
2023-02-09 11:33:32
meizi老师：回复张宇佳 你好    借应付职工薪酬 -工资贷其他应收款-个人社保 银行存款等   
2023-02-09 11:53:49
张宇佳：回复meizi老师 支付工资的时候，应付职工薪酬是填实际工资，还是写减掉个人社保工资？
2023-02-09 12:10:00
meizi老师：回复张宇佳 你好        是的。  要减去  个人社保和个税部分的 
2023-02-09 12:24:23
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 张原 发表的提问：
公司帮代缴社保，每月对方支付给公司社保费，如何做会计分录
现在不让代缴社保你公司非要代缴的话，代扣 借其他应收款-xx 贷银行存款 收的时候 借银行存款 贷其他应收款
178楼
2023-02-10 08:29:42
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张原：回复吴少琴老师 好的，谢谢老师
2023-02-10 08:57:35
吴少琴老师：回复张原满意请打五分好评
2023-02-10 09:11:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 易～～ 发表的提问：
你好，一直申报社保，未缴纳社保费，怎么做会计分录
你好，是因为疫情免征了社保吗？
179楼
2023-02-10 08:43:12
全部回复
易～～：回复邹老师 如果1月到3月申报社保，未缴纳社保费，在4月缴纳社保费，1到3月份会影响利润
2023-02-10 08:55:26
邹老师：回复易～～你好，计提的时候，借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬—社保 计提社保的时候，是会影响利润的
2023-02-10 09:17:36
易～～：回复邹老师 你好，之前一直我们用，借:管理费用——社保费，其他应收款——社保费，贷:银行存款，没有用过应付职工薪酬——社保费
2023-02-10 09:40:32
邹老师：回复易～～你好，社保正常来说是需要先计提，然后再做支付分录才是的
2023-02-10 09:51:01
易～～：回复邹老师 你好，如果计提社保分录是不是这样借管理费用——社保费，包不包括其他应收款——社保费，贷:应付职工薪酬——社保费
2023-02-10 10:08:10
邹老师：回复易～～你好，计提只是计提单位负担部分，不包括个人部分的 个人负担的社保金额在计提的工资分录里面体现的
2023-02-10 10:29:31
易～～：回复邹老师 你好，这样缴纳时没有反应个人部分的社保费了
2023-02-10 10:51:46
邹老师：回复易～～你好 计提的时候，借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬—社保 缴纳的时候，借；应付职工薪酬—社保 ，其他应收款（个人负担部分） ， 贷；银行存款等科目 缴纳的时候是会体现个人负担部分的
2023-02-10 11:07:31
易～～：回复邹老师 谢谢你，明白了
2023-02-10 11:26:15
邹老师：回复易～～不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢 晚安
2023-02-10 11:48:44
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 明媚 发表的提问：
老师，请问社会保险费需要计提么？分录怎么写？
同学，你好，要计提，借，管理费用-社保费（公司部分），其他应付款-员工社保 贷：应付职工薪酬-社保费
180楼
2023-02-10 08:54:29
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明媚：回复小叶老师 嗯，也就是应付职工薪酬下面需要设下级科目哈，比如说，工资，奖金，津贴，社保费，这些全部列出来？
2023-02-10 09:17:28
小叶老师：回复明媚奖金、津贴可以根据管理需求设置，工资、社保费这些二级可以设置
2023-02-10 09:43:50
明媚：回复小叶老师 好的，谢谢老师
2023-02-10 09:57:17
小叶老师：回复明媚亲爱的同学，不客气哈
2023-02-10 10:08:59
明媚：回复小叶老师 老师，我们单位借调人员工资和社保费全部由我们单位转去原单位发放，我的账务处理是， 计提借调人员工资： 借，在建工程—建设单位管理费—借调人员工资，社会保险费 贷：应付职工薪酬—工资 —社会保险费 付给原单位时做： 借：应付职工薪酬—工资 —社保费 贷：银行存款 对吗？
2023-02-10 10:31:14
明媚：回复小叶老师 还是计提时贷方应该记：其他应付款？
2023-02-10 10:48:37
小叶老师：回复明媚借调人员按公司员工处理，处理可以按你的方式处理
2023-02-10 11:04:45
明媚：回复小叶老师 好的，谢谢老师，之前问的两个老师都说要按劳务费处理，我都懵了
2023-02-10 11:28:23
小叶老师：回复明媚你按正常员工管理了，你给交了社保，正常交个税，可以视同职工薪酬处理
2023-02-10 11:47:06
明媚：回复小叶老师 个税和社保还是从原单位交呢，但所有费用都是我们转过去，只是由他们操作缴纳，因为合同关系还在原单位
2023-02-10 12:01:14
小叶老师：回复明媚如果是这样的话，就要入劳务了
2023-02-10 12:12:39
小叶老师：回复明媚相当于是兼职形式
2023-02-10 12:29:54
明媚：回复小叶老师 问题是原单位开不了劳务费发票给我们，就只给个收据，和每月的工资社保明细
2023-02-10 12:50:26
小叶老师：回复明媚你要是把社保工资放在这边，可以当做工资，对方是劳务派遣公司？
2023-02-10 13:17:46
明媚：回复小叶老师 不是劳务派遣公司，所以他们开不了劳务费发票，我想把他们工资记入工资总额，不然单位福利费超太多了
2023-02-10 13:38:11
明媚：回复小叶老师 单位有10多个劳务派遣公司的，可以开劳务费发票，我就只能记劳务费，而其他单位借调来的也有七八个，我就记应付职工薪酬了
2023-02-10 14:01:36
小叶老师：回复明媚关键是他们社保没在这边核算
2023-02-10 14:12:04
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