假宝玉：回复立红老师 好的老师

假宝玉：回复立红老师 1，2020年5月10日，A公司发放4月员工工资，其中需要代扣代缴的个人承担的社保/公积金为：管理部门人员3000元，销售部门人员5000元，个人所得税销售部门人员需要承担：300元 。请编制A公司记账凭证 借：应付职工薪酬-管理部门员工工资30000     应付职工薪酬-销售部门员工工资50000 贷：银行存款71700     其他应收款-管理部门社保3000               -销售部门社保5000     应交税费-个人所得税-销售部门300 老师，上边这个分录，贷方的社保为什么要用“其他应收款”

立红老师：回复假宝玉你好，这个是发工资时扣个人负担的社保费，原来交社保的时候 是计入其他应收款，现在发工资时扣下冲减其他应收款。

假宝玉：回复立红老师 怎么冲减呢？

假宝玉：回复立红老师 贷方有其他应收款，冲减的时候怎么冲减？您能写一下分录吗

立红老师：回复假宝玉你好， 上交社保时 借，其他应收款一个人社保 贷，银行存款 现在发工资 借，应付职工薪酬 贷，其他应收款一个人社保

假宝玉：回复立红老师 这个其他应收款其实只是代收是吧？发工资的时候代收社保，后边再上交给社保局？

立红老师：回复假宝玉你好，这个其他应收款其实只是代收是吧？发工资的时候代收社保，后边再上交给社保局？——是的，

假宝玉：回复立红老师 老师，我上边问的那个资产处置损益的分录，能不能给我写一下正确分录？谢谢了

立红老师：回复假宝玉你好， 固定资产毁损报废的时候 借：固定资产清理7000 贷：累计折旧3000 固定资产10000 借：银行存款5000 贷：固定资产清理5000 借：营业外支出2000 贷：固定资产清理2000

学堂用户_ph239473：回复邹老师 买二手车的话，可以直接 借：固定资产 贷：应付账款/银行存款 吗？ 买二手车做账有什么要求吗？

邹老师：回复学堂用户_ph239473你好，是的 需要取得二手车发票，银行付款回单作为购买二手车分录的附件

郭老师：回复Cccc????同 从你的应付账款明细账就可以看得到

Cccc????：回复郭老师 好的，明白，谢谢老师

郭老师：回复Cccc????不用客气，工作愉快。

会计学堂辅导老师：回复岳老师 可是，长期借款没有金额啊

岳老师：回复会计学堂辅导老师您是问“公司借了多少款吗”，这个答疑老师更加不知道了。这是您公司自已的数据，您自已不说，我不可能知道的。

会计学堂辅导老师：回复岳老师 有没有可能就是长期借款是用来误导学生的，其实是 借：在建工程 贷：原材料 应付职工薪酬 制造费用

岳老师：回复会计学堂辅导老师至少从您给出资料来看，不能说明什么。只是两笔单独业务。

没有快乐了：回复郭老师 第一个直接做费用，不需要先做固定资产购入的会计凭证了是吗老师？

郭老师：回复没有快乐了你好，是的，

素心人：回复venus老师 好的老师，谢谢你

venus老师：回复素心人不用客气祝你生活愉快

林好奇：回复bamboo老师 不走一下固定资产吗

bamboo老师：回复林好奇可以不应固定资产走账