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营改增小规模纳税人会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 戈飞 发表的提问：
营改增试点纳税人的收入不超过500万是小规模纳税人，那么，这个试点纳税人指地方性还是以前缴营业税的纳税人啊？是不是所有涉及以前是营业税的都是不超过500万就是小规模纳税人人？
您好，试点纳税人指以前缴营业税的纳税人。是所有涉及以前是营业税的，都是不超过500万就是小规模纳税人。
241楼
2023-02-27 08:50:59
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戈飞：回复王雁鸣老师 老师，每年不超过500那些是小规模是指一个会计年度还是什么啊？
2023-02-27 09:13:50
王雁鸣老师：回复戈飞您好，是指连续的任何一年的时间内。
2023-02-27 09:32:18
戈飞：回复王雁鸣老师 是指任何的连续12个月吗，不看哪一年，只看连续的12个月就行了是吧
2023-02-27 09:54:29
王雁鸣老师：回复戈飞您好，是的。
2023-02-27 10:15:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 王涛 发表的提问：
小规模纳税人购货会计分录怎么做？
你好 借；库存商品等科目 贷；银行存款等科目
242楼
2023-02-28 08:12:13
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营改增后小规模纳税人可以自己开增值税专用发票吗
您好！不能，只能去税务局代开。
243楼
2023-02-28 08:33:08
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 孟孟 发表的提问：
小规模纳税人月末怎么计提增值税及营业税金附加？分录是什么？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；税金及附加 贷；应交税费——附加税
244楼
2023-02-28 08:47:59
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 叶子 发表的提问：
旅行社小规模纳税人实行差额纳税，怎么计算应纳税额？应交税金-增值税（营改增待抵减销项税）怎么进行会计处理？
借主营业务成本应交税费-应交增值税 贷银行存款 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 增值税的贷方减借方余额是你应交的增值税额。
245楼
2023-03-01 07:58:00
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水本无色
职称：中级职称
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 李晓衡 发表的提问：
小规模纳税人计算出本月应交增值税的会计分录借方记什么？
小规模纳税人销售货物时 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税
246楼
2023-03-01 08:13:14
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 咳咳咳 发表的提问：
小规模纳税人缴增值税时多交了0.01元会计分录要怎么做
调帐就可以 补提一分钱计入营业外支出
247楼
2023-03-01 08:35:33
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咳咳咳：回复QQ老师 那增值税需要计提吗
2023-03-01 08:59:04
QQ老师：回复咳咳咳当月计提次月缴纳。
2023-03-01 09:15:03
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 夏小轩 发表的提问：
营改增后小规模还需要缴纳营业税吗
您好，现在没有营业税了。
248楼
2023-03-01 08:45:00
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夏小轩：回复笑笑老师 现在小规模纳税人季度都需要缴纳哪些税种
2023-03-01 08:58:58
笑笑老师：回复夏小轩您好，一般是所得税、增值税和城建税及附加。其他税种有相关业务发生的也要交，如印花税等
2023-03-01 09:11:45
夏小轩：回复笑笑老师 县城所得税，增值税，城建税及附加税税率分别是多少呢
2023-03-01 09:40:34
笑笑老师：回复夏小轩您好，只有城建税是5%，其他一样的
2023-03-01 09:54:34
夏小轩：回复笑笑老师 所得税也是3%吗
2023-03-01 10:18:40
笑笑老师：回复夏小轩您好 所得税25%
2023-03-01 10:32:55
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 小慧 发表的提问：
营改增后，老师物业公司小规模纳税人如何对代收代付水电费进行会计处理的？
目前如果开了发票只能按收入处理，下一步税局会做调整
249楼
2023-03-02 08:04:02
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小慧：回复田老师 那开了收据的呢？如何处理，是做无票收入？还是做其他应付款？
2023-03-02 08:33:47
田老师：回复小慧按税法应该是无票收入，
2023-03-02 08:45:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 玲子 发表的提问：
小规模纳税人，缴纳印花税，会计分录怎么做？
你好 借：税金及附加—印花税    ，     贷：银行存款
250楼
2023-03-02 08:16:42
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玲子：回复邹老师 如是一般纳税人呢呢？账务处理是不是也一样？
2023-03-02 08:40:14
邹老师：回复玲子你好，是的，不管是小规模纳税人还是一般纳税人，缴纳印花税的账务处理是一样的 
2023-03-02 09:06:47
玲子：回复邹老师 好的，谢谢老师！
2023-03-02 09:29:43
邹老师：回复玲子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-03-02 09:55:14
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ Mrs. sweet c 发表的提问：
物业公司小规模纳税人付给个人改造车库修复墙面的费用会计分录怎么做？
计入公司的长期待摊费用——装修费，再按受益期进行摊销处理
251楼
2023-03-02 08:29:51
全部回复
Mrs. sweet c：回复江老师 金额很小，没有必要分摊，那就直接管理费用－装修费吗？
2023-03-02 08:51:13
江老师：回复Mrs. sweet c可以直接计入管理费用——装修费
2023-03-02 09:15:27
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 向阳开放 发表的提问：
营改增建筑业也可以转登记为小规模纳税人吗？
营改增企业不包含的，具体的可以问下你税务局
252楼
2023-03-02 08:45:00
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 呵呵哒 发表的提问：
老师营改增后的小规模纳税人，可以不买税控盘吗
你好！可以不买但是你们不可以开发票
253楼
2023-03-05 10:12:23
全部回复
韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 小小～ 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税、附加税、企业所得税的会计分录如何写
计提附加税 借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 应交税费——教育费附加 应交税费——地方教育费附加 企业所得税 借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
254楼
2023-03-05 10:20:17
全部回复
小小～：回复韦老师 计提增值税的分录呢
2023-03-05 10:43:41
韦老师：回复小小～增值税不用计提，确认收入的时候这样做分录 借：应收账款 贷：主营业务收入       应交税费-应交增值税
2023-03-05 11:07:26
小小～：回复韦老师 哦哦，好的
2023-03-05 11:24:35
小小～：回复韦老师 那我确认收入的时候没有提增值税，可以现在一次性提吗？
2023-03-05 11:50:50
小小～：回复韦老师 我们的发票都是收款的时候才开的，而且今年收的是去年的应收款，只是一季度发票开超了，要缴纳增值税，所以我确认收入的时候没有计提增值税，现在发票开超了要缴纳增值税，我可以用预交增值税这个科目来计提吗？
2023-03-05 12:01:50
韦老师：回复小小～建议你还是确认收入的时候就确认增值税哦
2023-03-05 12:31:48
小小～：回复韦老师 那个增值税是不影响利润的吗？
2023-03-05 12:47:43
韦老师：回复小小～增值税不影响利润的
2023-03-05 13:14:53
小小～：回复韦老师 我之前确认收入的时候没有计提，现在可以用预交增值税科目计提吗
2023-03-05 13:37:52
小小～：回复韦老师 还是用主营业务收入科目来计提  
2023-03-05 13:54:21
韦老师：回复小小～你可以月末做增值税分录 借:应收账款 贷:应交税费-应交增值税
2023-03-05 14:09:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 骆旭燕 发表的提问：
小规模纳税人去税局代开发票交的增值税怎么做会计分录？
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
255楼
2023-03-05 10:36:00
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