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营改增小规模纳税人会计分录
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ Lee 发表的提问：
小规模纳税人 计提和缴纳增值税，怎么做分录？
同学你好 很高兴为你解答 计提 借 主营业务收入等 贷 应交税费未交增值税
271楼
2023-03-10 09:56:48
全部回复
钟存老师：回复Lee缴纳 借 应交税费_未交增值税 贷 银行存款
2023-03-10 10:24:33
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 空๑°3°๑城 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税的分录怎么做
你好 先做收入的时候对应计提增值税； 借应收账款或者银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
272楼
2023-03-10 10:15:28
全部回复
空๑°3°๑城：回复meizi老师 季度缴纳的增值税怎么做
2023-03-10 10:34:31
meizi老师：回复空๑°3°๑城你好 看你如果季度不超过30万的 免增值税 做借应交税费-应交增值税贷营业外收入
2023-03-10 11:04:00
空๑°3°๑城：回复meizi老师 缴纳企业所得税需要计提吗
2023-03-10 11:18:27
meizi老师：回复空๑°3°๑城你好 需要的 借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税
2023-03-10 11:47:10
空๑°3°๑城：回复meizi老师 未计提的所得税费用怎么调整
2023-03-10 12:09:27
meizi老师：回复空๑°3°๑城你好 未计提 你当期没计提吗 ？
2023-03-10 12:27:45
空๑°3°๑城：回复meizi老师 是的老师
2023-03-10 12:52:06
空๑°3°๑城：回复meizi老师 19年的都没计提，今天做账的时候才发现
2023-03-10 13:06:02
meizi老师：回复空๑°3°๑城你好 那你就补计提 借以前年度损益调整 贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整。 到时19年汇算的时候 申请调整
2023-03-10 13:26:21
空๑°3°๑城：回复meizi老师 附加税怎么补提
2023-03-10 13:56:12
meizi老师：回复空๑°3°๑城借以前年度损益调整 贷应交税费-应交城建税等 借应交税费-应交城建税等 贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
2023-03-10 14:18:07
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Y 发表的提问：
小规模纳税人所得税减免税款会计分录
你好！你按应该缴纳的计提就好了。
273楼
2023-03-10 10:28:32
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
小规模纳税人增值税未达到纳税金额的免征增值税金额如何做会计分录？
您好 借 应交税费～应交增值税 贷 营业外收入
274楼
2023-03-10 10:42:01
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ A~一棵会开花的树 发表的提问：
求小规模纳税人月末计提增值税的分录
您好！销售的时候借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 交税的时候借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款。
275楼
2023-03-12 09:37:16
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A~一棵会开花的树：回复宋生老师 那月末计提的分录呢？？？
2023-03-12 10:10:09
宋生老师：回复A~一棵会开花的树您好！销售的时候就做这个分录就行了，月末不需要另外计提增值税。
2023-03-12 10:35:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 世界和平i997 发表的提问：
小规模纳税人增值税需要做计提分录吗
你好，小规模增值税是这样做分录，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税
276楼
2023-03-12 09:46:12
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世界和平i997：回复邹老师 月末需要做计提分录吗
2023-03-12 09:58:25
邹老师：回复世界和平i997你好，这个已经是体现了增值税，就不需要再做计提增值税分录的
2023-03-12 10:09:16
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 甜美的星月 发表的提问：
未达到起征点没有缴纳的小规模增值税会计分录，计入营业外收入对吗
你好 是的 计入营业外收入
277楼
2023-03-12 10:01:37
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 一 发表的提问：
小规模纳税人免交税金怎样做会计分录
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
278楼
2023-03-12 10:13:04
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
小规模纳税人税控系统维护费会计分录
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
279楼
2023-03-12 10:33:00
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 2333333 发表的提问：
道营改增后，小规模纳税人的增值税和附加税是什么时候缴纳呀
你好！是每个季度缴纳一次了。
280楼
2023-03-13 07:45:45
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 002 发表的提问：
营改增之后是不是小规模纳税人可以代开17个点的增值税，有没有这个政策？
您好！没有。不可以。只能3%
281楼
2023-03-13 07:50:54
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 月 发表的提问：
老师，营改增后，小规模纳税人装修公司的增值税税点是多少呢
您好！小规模3%的税率。
282楼
2023-03-13 07:58:25
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 阳光心态 发表的提问：
营改增后如果企业的年销售额达不到500万元以上，那就是增值税小规模纳税人吗
您好！对于服务行业来说是这样的
283楼
2023-03-13 08:26:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营改增小规模纳税人购买税控机发票需要认证吗
不需要认证
284楼
2023-03-14 07:08:13
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 薄荷 发表的提问：
小规模纳税人进口货物缴纳的增值税和关税应该怎么做会计分录？
你好 借；库存商品 贷；银行存款等科目
285楼
2023-03-14 07:13:57
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薄荷：回复邹老师 那一般纳税人呢
2023-03-14 07:26:40
邹老师：回复薄荷你好 借；库存商品（不含增值税价款+关税） 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷；银行存款等科目
2023-03-14 07:56:05
薄荷：回复邹老师 那我销售货物结转成本的时候，价格是只有商品的成本还是加上这些税款？如果不加的话，这部分成本是当期直接结转吗
2023-03-14 08:22:04
薄荷：回复邹老师 可以分别说一下小规模和一般纳税人吗
2023-03-14 08:40:03
邹老师：回复薄荷你好 如果是小规模纳税人，结转成本金额就是购进的所有价款 如果是一般纳税人，结转成本金额就是 不含增值税价款+关税
2023-03-14 09:01:31
薄荷：回复邹老师 都是统一在销售的时候结转吗？将关税价分摊到成本里是吗
2023-03-14 09:28:37
邹老师：回复薄荷你好，是的，在销售的时候结转到成本，关税是计入货物成本
2023-03-14 09:50:32
薄荷：回复邹老师 也就是说关税价也计入主营业务成本对吧
2023-03-14 10:03:30
邹老师：回复薄荷你好，销售了最终是结转到了主营业务成本的
2023-03-14 10:26:02
薄荷：回复邹老师 老师您好，我还想在问一下，如果在销售货物的时候又发生了运费，也是影响计入主营业务成本里的吧？会计分录应该怎么做呢
2023-03-14 10:53:52
邹老师：回复薄荷你好，如果在销售货物的时候又发生了运费，运费计入销售费用核算 借；销售费用 贷；银行存款等科目
2023-03-14 11:09:38
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