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营改增小规模纳税人会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ ???? 可爱的小姐姐???? 发表的提问：
老师我们是一般纳税人改成小规模了，现开具增值税普通发票服务费，应该怎么走会计分录
你好，如果是你们的主营，就走主营业务收入 借 银行存款等 贷 主营业务收入 应交税费
181楼
2023-02-09 09:09:40
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???? 可爱的小姐姐????：回复紫藤老师 是的老师我们是主营，应交税费没有二级科目吗
2023-02-09 09:36:07
紫藤老师：回复???? 可爱的小姐姐????借 银行存款等 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-02-09 09:50:40
???? 可爱的小姐姐????：回复紫藤老师 老师我不太理解了，小规模不能抵扣，那我们小规模缴纳增值税是按什么缴纳啊？是按应交税费的应交增值税的进项去交吗？？？？
2023-02-09 10:05:07
紫藤老师：回复???? 可爱的小姐姐????你好，小规模不可以抵扣进项，按照应交税费-应交增值税去交，没有进项，销项的三级科目的
2023-02-09 10:21:03
???? 可爱的小姐姐????：回复紫藤老师 那是不是科目要列成 简易征收 呢？
2023-02-09 10:32:36
紫藤老师：回复???? 可爱的小姐姐????小规模本来就是简易计税的
2023-02-09 11:02:14
???? 可爱的小姐姐????：回复紫藤老师 那科目是不是列成 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-简易计税？
2023-02-09 11:16:03
紫藤老师：回复???? 可爱的小姐姐????借 银行存款等 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-02-09 11:32:36
???? 可爱的小姐姐????：回复紫藤老师 好的老师
2023-02-09 11:53:32
紫藤老师：回复???? 可爱的小姐姐????只有一般纳税人采用简易计税的才会使用简易计税
2023-02-09 12:16:56
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
营改增小规模纳税人应交税费下应设哪些科目？
您好！一般只需要应交税费-应交增值税 应交税费—应交所得税 应交税费—应交城市维护建设税 应交税费—应交房产税 应交税费—应交土地使用税 应交税费—应交教育费附加 应交税费—应交地方教育附加等
182楼
2023-02-09 09:23:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 清爽的大白 发表的提问：
驾校营改增后怎么交税（地区:深圳,小规模纳税人）
增值税是不含税收入的3%
183楼
2023-02-10 08:23:17
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清爽的大白：回复邹老师 一直未开票,如何确认收入报增值税呢?(目前有法人账户收款和对公账户分期收款)
2023-02-10 08:40:49
邹老师：回复清爽的大白你好，不开票可以根据不开票收入申报的
2023-02-10 09:01:59
清爽的大白：回复邹老师 那是不是要按实际收到多少就要报多少的税呢,有没有哪些费用或发票可以抵扣的呢~
2023-02-10 09:22:21
邹老师：回复清爽的大白你好，是的，小规模纳税人是没有抵扣的说法的
2023-02-10 09:41:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营改增之后小规模纳税人还能开普通发票吗
可以的
184楼
2023-02-10 08:37:09
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 智钰 发表的提问：
小规模纳税人缴纳开具增值税专票时，税费的会计分录怎么做？
您好 借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 借：税金及附加 贷：应交税费——附加税 借：应交税费——附加税 贷：银行存款
185楼
2023-02-10 09:06:22
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 金色朱雀 发表的提问：
小规模纳税人，是按季度计提增值税吗？计提的会计分录怎么做
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 确认收入的同时确认增值税应纳税额
186楼
2023-02-10 09:20:59
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金色朱雀：回复邹老师 增值税不用计提吗？
2023-02-10 09:41:36
邹老师：回复金色朱雀你好，小规模纳税人不需要计提，确认收入的同时就确认了增值税应纳税额
2023-02-10 09:52:37
金色朱雀：回复邹老师 好的！谢谢老师！
2023-02-10 10:16:05
邹老师：回复金色朱雀不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-10 10:42:37
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
营改增后小规模公司如何纳税？
你好！实际上这个跟营业税差不多，只是以前在地税申报营业税，现在改为国税申报增值税。具体的申报操作，你可以看下课堂的课程。
187楼
2023-02-12 09:44:33
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
老师,营改增之后小规模纳税人是改成一季度报一次么？
您好！是的。很多地方都在改。
188楼
2023-02-12 10:00:58
全部回复
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
小规模纳税人月末计提增值税的分录。
您好！小规模本身不需要计提增值税的。取得收入的时候借：应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税，这样就相当于是计提了。
189楼
2023-02-12 10:17:01
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ Cheung 发表的提问：
营改增小规模纳税人报企业所得税收入是不是也要做价税分离
你好，是的，收入是不含税收入
190楼
2023-02-12 10:44:30
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营改增后给小规模纳税人开增值税专用发票能抵扣吗
不可以抵扣
191楼
2023-02-12 11:03:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 半年一撇 发表的提问：
小规模纳税人的装修公司的账务核算，营改增后税率是多少？我公司是干改水改电活的小规模
你好，是3%
192楼
2023-02-13 08:21:34
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半年一撇：回复邹老师 我公司是干改水改电的活的小规模纳税人，是属于装修公司的会计核算吗？http://www.acc5.com/course/course_269/learn/lesson_2148我听上面的链接的课件适用吗？刚听了一下，这课件是营改增之前的课件，是不是不太适用了吧？那营改增后的课件老师给我发个网址呗
2023-02-13 08:43:31
邹老师：回复半年一撇https://www.acc5.com/course/course_464.html 你好，可以听听这个
2023-02-13 09:13:27
半年一撇：回复邹老师 这个问题请老师回答：我公司是干改水改电的活的小规模纳税人，是属于装修公司的会计核算吗？
2023-02-13 09:39:26
邹老师：回复半年一撇你好，属于
2023-02-13 09:51:17
半年一撇：回复邹老师 我学的是商业会计，老师，你能说说这个干改水改电的活的小规模纳税人，所用的会计科目与商业会计有什么不同吗？具体增设了什么会计科目啊？
2023-02-13 10:20:04
邹老师：回复半年一撇你好，有很明显的不同，比如有工程施工，工程结算，合同毛利，这些都是商贸企业没有的
2023-02-13 10:33:31
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 一路前行 发表的提问：
老师，小规模纳税人代开专票时缴纳的增值税如何做会计分录？
您好 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
193楼
2023-02-13 08:35:23
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
小规模纳税人营改增开票不超过3万怎么报税
填写第7栏小微企业免税销售额
194楼
2023-02-13 08:42:09
全部回复
陈娟老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.17w
引用 @ 蕾蕾 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税分录怎么写
销售 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
195楼
2023-02-13 08:50:36
全部回复
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