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已抵扣进项税额转出会计分录
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 粗犷的发带 发表的提问：
上个月的进项税额已经入账了，结果未抵扣成功。这个月怎么调账出会计分录?
你好，上月进项税额怎么处理的
226楼
2023-02-22 07:59:30
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粗犷的发带：回复小惑老师 借:应交税费-进项税额 贷:应交税费-已交税费 然后根据抵扣后的金额计算的城建税，教育付加，地方教育附加。借:营业税金及附加 贷应交税费-城建税 应交税费-教育附加 应交税费-地方教育附加。然后结转损益，营业睡觉及附加转入本年利润，所以本年利润也需要调整
2023-02-22 08:21:41
小惑老师：回复粗犷的发带你妹根据抵扣后的缴纳了？你申报系统能通过吗？
2023-02-22 08:39:56
粗犷的发带：回复小惑老师 在吗？
2023-02-22 08:54:31
小惑老师：回复粗犷的发带在的，根据抵扣后的缴纳了？你申报系统能通过吗？
2023-02-22 09:05:00
粗犷的发带：回复小惑老师 税务没抵扣到，交的税费比账务上多。我现在要调账。
2023-02-22 09:22:14
小惑老师：回复粗犷的发带那你把借:应交税费-进项税额 贷:应交税费-已交税费 这笔做冲红。然后账上的进项也调整出来
2023-02-22 09:44:49
粗犷的发带：回复小惑老师 我也是这么想的，然后我的营业税金及附加也需要做一笔冲红，还需要做一笔调整本年利润是吗？
2023-02-22 10:10:33
粗犷的发带：回复小惑老师 因为我我多交了税，但是账务上是按抵扣后算的金额
2023-02-22 10:25:24
粗犷的发带：回复小惑老师 你说的账上的进项调整出来是什么意思?
2023-02-22 10:39:58
粗犷的发带：回复小惑老师 在吗？
2023-02-22 11:05:40
小惑老师：回复粗犷的发带税金及附加不需要红冲，你减少本期的计税基数，这样就相对税金及附加就少了
2023-02-22 11:20:01
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 中华家腹黑兔 发表的提问：
入库抵扣进项税一批车 ，税务稽查让做进项税转出，请问如何写会计分录啊？
你好，入库车做账固定资产，借固定资产，贷应交税费一应交增值税（进项税额转出）
227楼
2023-02-22 08:17:37
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 优雅的水蜜桃 发表的提问：
2017年已抵扣认证的发票，税额是95000元，19年收到税局通知提示发票异常，需要作进项税额转出，怎样正确做会计分录！17入的会计分录是，借：原材料 应该交税_进项税额 95000 贷：应付账款 现在转出税额95000元，19年应该怎样做会计分录！求解答！！谢谢！！
您好 借 原材料 95000 贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出 95008
228楼
2023-02-22 08:47:24
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宸宸老师：回复优雅的水蜜桃您好 借 原材料 95000 贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出 95000
2023-02-22 09:20:16
优雅的水蜜桃：回复宸宸老师 不用再结转什么吗？
2023-02-22 09:37:15
优雅的水蜜桃：回复宸宸老师 为什么是借原材料的
2023-02-22 09:48:15
宸宸老师：回复优雅的水蜜桃您好，因为之前您买的是原材料，现在进项税不得抵扣，对应的进项税部分转出就要计入原材料成本的
2023-02-22 10:00:18
优雅的水蜜桃：回复宸宸老师 我这部分得税金还要交的哦，不用再做其他分录吗？就只做这一个吗
2023-02-22 10:20:06
宸宸老师：回复优雅的水蜜桃您好，转出在贷方， 其实跟销项税一样的性质，就是补缴税的意思
2023-02-22 10:42:35
优雅的水蜜桃：回复宸宸老师 就直接交税就可以是吗？转出之后会有余额的吗？
2023-02-22 10:52:52
宸宸老师：回复优雅的水蜜桃您好，您平常销项税额的三级科目结转的吧，这个科目也要结转的 结转增值税 借：应交税费——应交增值税（销项税） 应交税费——应交增值税（进项税转出） 贷：应交税费——应交增值税（进项税） 应交税费——应交增值税（税款减免） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
2023-02-22 11:22:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 杜大少 发表的提问：
老师，不能抵扣的进项税额转出分录怎么写？
借；原材料等科目 贷；应交税费-应交增值税（进项税额）
229楼
2023-02-22 08:59:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ meimei 发表的提问：
进项税额加计抵扣的会计分录怎么做
财政部税务总局海关总署公告2019年第39号《关于深化增值税改革有关政策的公告》规定： 纳税人应按照当期可抵扣进项税额的10%计提当期加计抵减额。按照现行规定不得从销项税额中抵扣的进项税额，不得计提加计抵减额；已计提加计抵减额的进项税额，按规定作进项税额转出的，应在进项税额转出当期，相应调减加计抵减额。计算公式如下： 当期计提加计抵减额=当期可抵扣进项税额×10% 当期可抵减加计抵减额=上期末加计抵减额余额+当期计提加计抵减额-当期调减加计抵减额 借：应交税费 — 应交增值税（进项税额加计抵减额） 贷：其他收益 — 其他
230楼
2023-02-23 07:57:21
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meimei：回复朴老师 我是问在取得的时候怎么做
2023-02-23 08:19:15
朴老师：回复meimei认证还是不认证的
2023-02-23 08:47:29
朴老师：回复meimei加计抵减的分录就是借：应交税费 — 应交增值税（进项税额加计抵减额） 贷：其他收益 — 其他
2023-02-23 09:07:34
meimei：回复朴老师 不认证的
2023-02-23 09:36:17
朴老师：回复meimei借库存/费用贷应交税费应交增值税待认证抵扣进项税
2023-02-23 10:02:25
meimei：回复朴老师 是费用的，像机票，火车票等的
2023-02-23 10:29:23
朴老师：回复meimei借ＸＸ费用贷应交税费应交增值税待认证抵扣进项税贷银行/现金
2023-02-23 10:51:01
meimei：回复朴老师 老师，你好我想问一下我是今年年初接的账，前面的会计把应交税金科目的借方余额计入其他流动资产里了，这样做合适吗？
2023-02-23 11:01:07
meimei：回复朴老师 这个借方余额是以前年度的补缴税款
2023-02-23 11:11:16
朴老师：回复meimei合适的，可以这样做的
2023-02-23 11:40:39
meimei：回复朴老师 老师，那我可以冲减未分配利润吗？
2023-02-23 12:00:42
朴老师：回复meimei这个不能随便冲减的
2023-02-23 12:15:50
meimei：回复朴老师 老师，你好，年初有留底的进项税和加计抵减额，我一月申报增值税时就减去了，交完税的凭证我应该怎么去做呀？年底进项大于销项没有税款
2023-02-23 12:38:06
朴老师：回复meimei你好，新问题请重新提问哦
2023-02-23 12:48:07
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 欣 发表的提问：
老师税盘维护费百旺开的专票，我认证了，这个能全额抵扣，我做进项税额转出，会计分录怎么写
你这个23栏转出，之后做借：管理费用 进项税额 　　　　贷：银行存款/现金 借管理费用 贷进项税额转出 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 借：管理费用 负数
231楼
2023-02-23 08:06:46
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欣：回复maize老师 老师这些分录我都不做，直接借应交增值税减免税款，贷银行存款可以不
2023-02-23 08:29:52
maize老师：回复欣不行，按步骤，做按上面步骤做
2023-02-23 08:56:18
欣：回复maize老师 谢谢老师
2023-02-23 09:23:08
maize老师：回复欣好的我先回复别的学员了
2023-02-23 09:35:57
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 陌路 发表的提问：
老师，我想问下，把待抵扣进项税额结转到进项税额转出里面分录如何做
借应交税费-应交增值税-进项贷应交税费-待抵扣
232楼
2023-02-23 08:35:29
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陌路：回复郭老师 收到，谢谢老师
2023-02-23 09:11:13
郭老师：回复陌路不用客气的，
2023-02-23 09:24:01
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 2.20 发表的提问：
入库抵扣进项税一批车 ，税务稽查让做进项税转出，请问如何写会计分录啊？
您好。入库车做账固定资产，借固定资产，贷应交税费一应交增值税（进项税额转出） 希望能给您提供帮助，祝您工作顺利
233楼
2023-02-23 08:45:25
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 乘风破浪的黄喵喵? 发表的提问：
你好。如果是我买了原材料，但是原材料用途变更导致进项税不能抵扣，那一定要做进项税额转出吗？那会计分录如何写呢
对的，要做进项转出，转出的进项计入原材料成本。 借:原材料 贷:应交税费-应交增值税（进项税额转出）
234楼
2023-02-23 08:57:00
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 要减肥的毛豆 发表的提问：
本月红冲了一张已认证抵扣的进项票，有3千的进项税要做进账税额转出，那分录怎么做？
借库存商品 负数，贷应付账款 负数，进项税额转出3000
235楼
2023-02-24 08:14:31
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要减肥的毛豆：回复maize老师 这是我本月的增值税申报表，那这样做，我结转增值税的金额就不对喔，销项是252828.77，进项票一共认证234731.54，进项税转出3028.54
2023-02-24 08:43:15
maize老师：回复要减肥的毛豆借销项税额 252828.77，进项税额转出 3028.54 贷进项税额234731.54，转出未交增值税，21125.77 借转出未交增值税21125.77 贷未交增值税21125.77
2023-02-24 09:10:14
要减肥的毛豆：回复maize老师 这个之前已经结转了成本的，要冲回成本吗？怎么做
2023-02-24 09:22:26
maize老师：回复要减肥的毛豆是不是开红字信息表是的做这个借库存商品 负数，贷应付账款 负数，进项税额转出3000
2023-02-24 09:39:01
maize老师：回复要减肥的毛豆借库存商品 负数，贷应付账款 负数，进项税额转出 3028.54
2023-02-24 09:51:07
要减肥的毛豆：回复maize老师 开了红字信息表给对方。这个红冲的票是上年底已经认证的，已经结转成本，那要不要冲回成本？
2023-02-24 10:15:35
maize老师：回复要减肥的毛豆是的，借库存商品 贷以前年度损益调整-主营业务成本，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润
2023-02-24 10:32:11
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Angue 发表的提问：
我们公司2019年7月有一张住宿专票已经认证抵扣，但是在2020年1月对方做了红冲，我们这边进项税额转出分录怎么做呢？
借：管理费用 贷：应交税费—应交增值税—进项税转出
236楼
2023-02-24 08:21:12
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 我要学会计 发表的提问：
老师好：我公司2017年度收到的发票，进项税已经进行了抵扣，现在被认定为失控发票，税务局通知，在本月报税时需将已抵扣的进项税额做转出，已经计入营业成本的调减营业成本，补缴企业所得税。 当时的会计分录： 借：营业成本 44864.86        应交税费-应交增值税进项税 4935.14      贷:银行存款 49800 求 现在进项税额转出、补缴所得税的会计分录
借：营业成本 贷：进项税额转出
237楼
2023-02-24 08:32:40
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我要学会计：回复小惑老师 老师，营业成本是记在今年的成本里了吗？
2023-02-24 09:10:32
小惑老师：回复我要学会计你们是小企业准则吗
2023-02-24 09:40:02
我要学会计：回复小惑老师 是企业会计准则
2023-02-24 10:08:11
小惑老师：回复我要学会计借;以前年度损益调整 贷;进项税额转出 借：利润分配 贷：;以前年度损益调整
2023-02-24 10:32:38
我要学会计：回复小惑老师 老师，我开始是这样做的，但是我补缴增值税，不影响利润啊，所以我就有点糊涂了
2023-02-24 10:45:15
小惑老师：回复我要学会计你不是要先调进项出来，肯定会影响损益
2023-02-24 11:13:33
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 天道酬勤 发表的提问：
进项税额转出分录，进项要留抵怎么分录
月末形成留抵税额的情形，是不需要做增值税结转分录的。只需做这笔进项税额转出的分录就是了。
238楼
2023-02-24 08:57:00
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天道酬勤：回复张艳老师 留底不用做
2023-02-24 09:30:51
天道酬勤：回复张艳老师 转出怎么做分录？
2023-02-24 09:45:24
天道酬勤：回复张艳老师 借:？贷:应交税费-应交增值税（进项税额）
2023-02-24 10:04:17
张艳老师：回复天道酬勤您转出的业务背景是什么呢？
2023-02-24 10:33:16
天道酬勤：回复张艳老师 我也不太清楚，一般情况就可以
2023-02-24 10:51:16
张艳老师：回复天道酬勤举例购进的库存商品发生进项税额转出的情形 借：库存商品 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
2023-02-24 11:16:30
天道酬勤：回复张艳老师 好的明白
2023-02-24 11:44:08
张艳老师：回复天道酬勤祝您学习愉快，工作顺利
2023-02-24 12:06:07
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 李文仙 发表的提问：
请教老师：税要求我司2019年计入长期待摊费用的科目转入固定资产核算，且做进项税额转出（原进项税额我已经抵扣），请问一下分录该怎么做？（特别是进项税额转出）
同学你好！这个的话 借：固定资产      贷：长期待摊费用          应交税费-应交增值税-进项税转出 借：长期待摊费用      贷：累计折旧
239楼
2023-02-26 17:42:36
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李文仙：回复许老师 2019年的长期待摊费用科目不需要做冲红处理吗？
2023-02-26 18:08:16
许老师：回复李文仙我这个  已经冲销了啊   
2023-02-26 18:20:59
李文仙：回复许老师 就是只用在长期待摊费用贷方反映就行了，对吗
2023-02-26 18:42:10
许老师：回复李文仙是的哦   是这个意思的
2023-02-26 19:06:23
李文仙：回复许老师 好滴，谢谢老师
2023-02-26 19:26:20
许老师：回复李文仙不客气，如果对回答满意，请五星好评，谢谢
2023-02-26 19:40:06
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 自觉的白昼 发表的提问：
发票已认证，现在要做进项税额转出，会计分录怎么做
你好，借：**费用/成本 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
240楼
2023-02-26 18:12:05
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