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已抵扣进项税额转出会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 大圣 发表的提问：
老师 上月把飞机票可抵扣的进项税额算多了 这月想做进项税额转出 会计分录怎么做 上月未交增值税 做进项税额转出后也不用缴纳增值税
您好 请问您上个月分录怎么写的
196楼
2023-02-13 09:07:39
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大圣：回复bamboo老师 借：管理费用 应交税费--应交增值税（进项税） 贷：现金
2023-02-13 09:19:33
bamboo老师：回复大圣借：管理费用 借方蓝字 借：应交税费-应交增值税-进项税额 借方红字
2023-02-13 09:35:57
大圣：回复bamboo老师 申报表是天增值税附表2么
2023-02-13 09:51:00
大圣：回复bamboo老师 借方管理费用蓝字 那不是记账重复了么
2023-02-13 10:12:08
bamboo老师：回复大圣是的 申报表是填附表二 您前面少计入了管理费用啊 现在把多计算的进项税额转到管理费用啊
2023-02-13 10:24:44
大圣：回复bamboo老师 对对对 谢谢 老师
2023-02-13 10:43:52
bamboo老师：回复大圣不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-02-13 11:10:45
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 缓慢的镜子 发表的提问：
一张普通进项发票在输入数据是出现错误不应抵扣金额80万税额10.4万 做进项转出 会计分录怎么做
普通发票本来就不能抵扣，价税合计计入采购成本；不涉及进项转出的说法。
197楼
2023-02-13 09:17:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 称心的小懒虫 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
借：库存商品 /原材料 贷：应交税费-应交增值税（转出进项税）
198楼
2023-02-14 08:42:13
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朴老师：回复称心的小懒虫办公费的就转到办公费里面去
2023-02-14 09:26:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
求教高手：我公司有一张不属于经营范围的进项发票，已经认证抵扣，要转出进项税，会计分录怎么做，谢谢回答！
199楼
2023-02-14 09:00:39
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邹老师：回复爱笑的流沙借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-02-14 09:16:56
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 平 发表的提问：
进项税额转出的会计分录？
您好 请问您当时入账进项税额的时候分录怎么写的
200楼
2023-02-14 09:15:12
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平：回复bamboo老师 借： 应交税金 - 应交增值税 - 销项税额 应交税金 - 应交增值税 - 进项税额转出   贷： 应交税金 - 应交增值税 - 进项税额 应交税金 - 应交增值税 - 转出未交增值税 借：应交税金 - 应交增值税 - 转出未交增值税 贷：应交税金 - 未交增值税
2023-02-14 09:26:29
bamboo老师：回复平这个是月末结转的增值税的时候 您现在是不符合抵扣条件进项税额要转出么
2023-02-14 09:36:38
平：回复bamboo老师 是的
2023-02-14 10:02:22
bamboo老师：回复平那您收到发票时候分录怎么写的
2023-02-14 10:19:07
平：回复bamboo老师 正常做价税分离
2023-02-14 10:46:20
bamboo老师：回复平借：成本费用等 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
2023-02-14 11:14:05
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 力量 发表的提问：
免抵退税办法不得抵扣的进项税额转出咋做分录
你好 借：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
201楼
2023-02-14 09:32:02
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力量：回复蒋飞老师 我当时借记到库存商品
2023-02-14 09:46:48
蒋飞老师：回复力量你好！ 可以 然后再补做分录： 借：主营业务成本 贷：库存商品
2023-02-14 10:09:15
蒋飞老师：回复力量你好！ 结果是一样的。
2023-02-14 10:33:01
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
你好，借：相关科目（待处理财产损溢等）贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
202楼
2023-02-14 09:53:59
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冬冬：回复立红老师 当初是认证了计入进项税额，但是当月就发现不能抵扣了。是税控盘的钱，只能开专票，这样怎么做呢？
2023-02-14 10:17:20
立红老师：回复冬冬你好，做正常的处理，再做进项税转出，最后再全额抵扣就可以了
2023-02-14 10:28:03
冬冬：回复立红老师 税控盘和税控服务费进项税额转出的会计分录借方具体是什么科目啊
2023-02-14 10:38:20
立红老师：回复冬冬你好，借：管理费用 贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出） 在纳税申报时填写进项税额转出信息。
2023-02-14 11:05:28
冬冬：回复立红老师 那这税控盘和税控服务费计入管理费用还要转入营业外收入吧？另外进项税额转出是不是月底还要结转到转出未交增值税科目
2023-02-14 11:26:33
立红老师：回复冬冬你好，计入管理费用不用转营业外收入。进项税额转出月底需要结转到转出未交增值税科目
2023-02-14 11:37:24
冬冬：回复立红老师 谢谢老师。但是这税控盘的钱是全额抵扣的，那是不是也要计入营业外收入啊
2023-02-14 12:06:44
立红老师：回复冬冬你好， 税控盘的钱支付时， 借：管理费用 贷：库存现金等 抵减时， 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用
2023-02-14 12:17:35
冬冬：回复立红老师 谢谢老师。这减免税款月底是不是也要结转到转出未交增值税科目
2023-02-14 12:40:20
立红老师：回复冬冬你好，减免税款月底不需要转出
2023-02-14 12:55:53
冬冬：回复立红老师 谢谢老师，那月底不需要转出，平不了啊。
2023-02-14 13:12:06
立红老师：回复冬冬你好，减免税款在借方，贷方有销项税额等，会抵消。
2023-02-14 13:41:09
冬冬：回复立红老师 谢谢老师。但是如果不转到转出未交增值税，减免税款这个科目还是会有余额啊。我理解的是不是有偏差了
2023-02-14 14:04:54
立红老师：回复冬冬你好，这个科目借方发生额和销项税额的贷方发生额会抵消。 不客气的，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
2023-02-14 14:22:35
冬冬：回复立红老师 可是三级科目不一样啊，怎么会抵消啊
2023-02-14 14:35:20
立红老师：回复冬冬你好，我们最终看的是应交税费——应交增值税这个科目的余额
2023-02-14 14:51:32
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 内向的高跟鞋 发表的提问：
接到税务局通知我公司抵扣的一张发票对方作废了，让做进项税额转出，帐已经做完了，怎么做会计分录
借：成本或费用 贷：应交税费~进项税额转出
203楼
2023-02-15 08:27:35
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
增值税退税的同时 ，已入账抵扣的进项税额也要转出。求分录？交的增值税和抵扣的进项税，都是在18年发生的
借：主营业务成本 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 如进项税率是13%，退税率9%，这中间的4%是不能退税的，因此需要做进项税转出计入成本
204楼
2023-02-15 08:37:43
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青春侠：回复江老师 老师 情况是这样的:18年交的增值税是在免税文件下发前交的。都按正常一般纳税人规定做的。后办退税，税务报表改表，将之前申报抵扣的进项税，改为进项税转出。还有一部分是进项发票迟到的进项税。报表都做了转出，表上留抵额是0。但是企业账留抵额没有做转出。我想调成一致。做进项税转出。如果借:主营业务成本，可我今年还没有收入，会不会有影响？
2023-02-15 09:05:53
江老师：回复青春侠你这是去年的，按照我上面给的调整
2023-02-15 09:34:45
江老师：回复青春侠一、按理论的说法： 1、借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 2、 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-02-15 09:54:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 云之遥 发表的提问：
我想问下海关业务缴款书，超过半年期限，增值税不能抵扣，但是因为会计分录里面这笔进项做进去了，是要重新做了，还是做进项税额转出，进项税额转出的会计分录要怎么做？
借；原材料等科目 贷；应交税费-应交增值税（进行税额）
205楼
2023-02-15 09:04:46
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云之遥：回复邹老师 老师就是说直接把进项税额进到库存商品里面去，是不是、已经认证的发票才可以做进项税额转出呢？ 老师平常进项税额转出的科目应该怎么做？
2023-02-15 09:23:34
邹老师：回复云之遥你好，是的 不是进项转出，而是把原本计入进项税额的税金计入材料的成本
2023-02-15 09:35:02
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @  Nov. 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
借库存商品 贷应交税费-增值税-进项税转出
206楼
2023-02-15 09:11:59
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吴少琴老师：回复 Nov.借库存商品 贷应交税费-增值税-进项税转出
2023-02-15 09:39:02
 Nov.：回复吴少琴老师 不懂
2023-02-15 09:53:07
吴少琴老师：回复 Nov.就是你的进项税不能抵扣，计入原来货物的成本
2023-02-15 10:08:52
 Nov.：回复吴少琴老师 好的，谢谢老师 还有其他分录情况没有了
2023-02-15 10:28:29
吴少琴老师：回复 Nov.具体你要问哪种转出
2023-02-15 10:40:54
现亮老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 想人陪的指甲油 发表的提问：
麻烦问一下公司被查了2020年有一份增值税进项专票已经抵扣了，现在要做进项税额转出，补交增值税，会计分录应该怎么弄
1、补提时 借：以前年度损益调整 贷：应交税金--增值税 2、结转时 借：以前年度损益调整 贷：利润分配－未分配利润 3、上交时 借：应交税金--增值税 贷：银行存款等
207楼
2023-02-16 07:47:44
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 明珠 发表的提问：
老师，进项发票已认证抵扣，后续发票原件丢失了，做了进项转出，请问会计分录怎么做呢？
你好，不用做进项税额转出，用复印件做账就可以了
208楼
2023-02-16 08:15:47
全部回复
明珠：回复佟老师 老师，没有复印件，已做进项转出了
2023-02-16 08:45:19
佟老师：回复明珠借成本或费用 贷进项税额转出
2023-02-16 09:07:42
明珠：回复佟老师 好的，谢谢
2023-02-16 09:25:00
佟老师：回复明珠不客气祝你学习愉快！
2023-02-16 09:39:39
曹小阳老师
职称：初级会计师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 桃子姐姐 发表的提问：
进项税额转出的会计分录？
（1）发生需要转出时： 借：库存商品(在建工程、原材料、销售费用) ； 贷：应交税金--应交增值税(进项税转出)。 （2）月底进行结转时： 借：应交税法-应交增值税（进项税转出）； 贷：应交税费-应交增值税（未交增值税）
209楼
2023-02-16 08:29:56
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 缓慢的野狼 发表的提问：
进项税额转出的会计分录
你好，什么原因需要做进项转出？
210楼
2023-02-16 08:52:47
全部回复
缓慢的野狼：回复郭老师 我们公司是简易征收的一般纳税人，平常主营业务是销售混凝土，税率3%，去年买了十辆混凝土运输车，一辆车30万，全部进去固定资产的成本，现在需要把这十辆车的可抵扣税额进项税额转出，我们公司不可以抵扣
2023-02-16 09:12:32
缓慢的野狼：回复郭老师 这个是可抵扣金额
2023-02-16 09:27:35
缓慢的野狼：回复郭老师 领导说虽然我们不可以抵扣，但是卖车的时候可以有优惠啥的
2023-02-16 09:54:43
郭老师：回复缓慢的野狼借固定资产 应交税费应交增值税进项 贷银行存款， 然后你现在转出来，借固定资产 贷应交税费应交增值税进项转出。
2023-02-16 10:15:02
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