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已抵扣进项税额转出会计分录
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桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 潇洒的铅笔 发表的提问：
利宁服装厂(增值税一般纳税人)将上月购进的布料用于职工福利。已知布料的实际成本为10930元,其中含运费930元。其进项税额已进行了抵扣。请计算进项税额转出数额，并编制会计分录
同学，你好，分录如下，进项税，按照13%的税率进行计算。 借：应付职工薪酬-福利费1300 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）1300
286楼
2023-03-12 10:33:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
进项税额转出怎么做会计分录？
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
287楼
2023-03-13 07:27:57
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丽丽：回复邹老师 老师，我不太理解，能给我解释一下吗？
2023-03-13 07:52:18
邹老师：回复丽丽因为转出，增加对应的材料等成本，然后把进项税额转出转入未交增值税，缴纳了就减少未交增值税
2023-03-13 08:20:05
丽丽：回复邹老师 老师，借：原材料等科目指的是哪些？
2023-03-13 08:36:01
邹老师：回复丽丽你好，就是原材料，库存商品，因为无法一一列出，就等等了
2023-03-13 09:03:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 害羞的蜡烛 发表的提问：
进项税额转出会计分录怎么做
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
288楼
2023-03-13 07:50:53
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小霞 发表的提问：
进项税额转出如何做会计分录？
需要看你们为啥转出，你可以说下吗
289楼
2023-03-13 08:15:03
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小霞：回复maize老师 就是上个月的发票购买方名称打了两个重复的公司名称，但上月已认证，只能进项转出，供应商在这个月再开过来
2023-03-13 08:37:14
maize老师：回复小霞借xx 负数 贷xx负数 进项税额转出就可以
2023-03-13 08:54:02
小霞：回复maize老师 进项税额转出在贷方是吧？
2023-03-13 09:04:15
maize老师：回复小霞是的进项税额转出在贷方
2023-03-13 09:24:42
小霞：回复maize老师 老师，年末12月做账，如果有盈利，要做利润分配—未分配利润么？如果是亏损，则不用做是吧？
2023-03-13 09:40:33
maize老师：回复小霞需要本年利润结转到利润分配未分配利润下面
2023-03-13 09:54:19
小霞：回复maize老师 如果是亏损，是不是不用做此分录？
2023-03-13 10:11:40
maize老师：回复小霞都需要做这个，只是盈利需要计提法定盈余公积
2023-03-13 10:29:10
小霞：回复maize老师 那亏损的，分录是借：本年利润，贷：利润分配未分配利润，是这样的么？
2023-03-13 10:50:36
maize老师：回复小霞不是，你亏损本年利润是在借方，你现在要结转就做借利润分配 贷本年利润
2023-03-13 11:12:57
小霞：回复maize老师 好的，老师，员工这个月报销12月份的费用发票，这个月可以入账吧？跨年发票有没有问题？
2023-03-13 11:39:22
maize老师：回复小霞跨年只能使用以前年度损益调整
2023-03-13 12:00:47
小霞：回复maize老师 只是使用以前年度损益，最后还是可以入费用是吧？
2023-03-13 12:23:14
maize老师：回复小霞这个是代替费用，你做分录就没有费用
2023-03-13 12:39:32
小霞：回复maize老师 这个最后不入到财务报表里么？
2023-03-13 12:53:01
maize老师：回复小霞这个是不计入本年的利润中
2023-03-13 13:12:45
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 李昀溪 发表的提问：
借：管理费用-差旅。 100 进项税额。 9 贷：银行存款。109 借：进项税额转出 9 贷；进项税额。9 因为一些原因进项税额不得抵扣，这样做会计分录对吗
进项税额转出这么做 借管理费用差旅费 贷应交税费应交增值税进项税额转出
290楼
2023-03-13 08:26:59
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李昀溪：回复东老师 好的，谢谢
2023-03-13 08:51:37
东老师：回复李昀溪不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您
2023-03-13 09:02:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
去年买的冰箱做固定资产，进项税额抵扣了，今年审计说要进项税额转出，分录怎么写？
你好， 借：固定资产 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
291楼
2023-03-14 07:52:02
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会计学堂辅导老师：回复邹老师 老师，去年的，不需要结转以前年度损益吗
2023-03-14 08:09:19
会计学堂辅导老师：回复邹老师 这样的话，固定资产是不是今年要加了这个税金然后再折旧
2023-03-14 08:22:43
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，因为你少计入对应的科目是固定资产，所以直接增加固定资产入账金额就是了 需要把转出的税金对应的固定资产部分补计提相应折旧的
2023-03-14 08:52:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 2333333 发表的提问：
进项税额转出，如何做会计分录
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
292楼
2023-03-14 08:09:09
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 大丫 发表的提问：
进项税额转出，会计分录怎么做
您好 请问您收到发票的时候分录怎么写的
293楼
2023-03-14 08:23:59
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大丫：回复bamboo老师 借：库存商品 应交税费—应交增值税—进项税 贷：银行存款
2023-03-14 08:46:02
bamboo老师：回复大丫那现在 借：库存商品 贷：应交税费——应交增值税——进项税额转出
2023-03-14 09:14:41
大丫：回复bamboo老师 补交税款时，怎么做
2023-03-14 09:35:05
bamboo老师：回复大丫借：应交增值税——未交增值税 贷：银行存款
2023-03-14 10:03:40
大丫：回复bamboo老师 进项税额转出金额是不是未交增值税金额是一个数
2023-03-14 10:32:32
bamboo老师：回复大丫您是大厅补缴还是跟平时按期申报一起填写
2023-03-14 10:43:23
大丫：回复bamboo老师 大厅补缴的
2023-03-14 10:57:49
bamboo老师：回复大丫大厅补缴的话 那您可以直接做一笔 这样简单省事 借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：银行存款
2023-03-14 11:10:27
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 叶子 发表的提问：
进项税额转出会计分录怎么做？
你好！这个要看是因为什么原因转出
294楼
2023-03-15 07:39:18
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叶子：回复宋生老师 是业务招待费的住宿费进项税额，去年被我抵扣了，今年再做一个进项税额转出
2023-03-15 08:00:20
宋生老师：回复叶子你好！你借以前年度损益调整 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出。
2023-03-15 08:22:24
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 闫倩老师 发表的提问：
进项税额转出 会计分录怎么做
你好 借 原材料/*费用/营业外支出 贷 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
295楼
2023-03-15 07:54:21
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闫倩老师：回复老江老师 月底了 要不要进行账务处理啊
2023-03-15 08:06:53
老江老师：回复闫倩老师对于这对分录，月末不要进行别的处理！
2023-03-15 08:22:14
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 梅 发表的提问：
进项税额转出如何做会计分录
你们是为啥要进项税额转出
296楼
2023-03-15 08:06:40
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梅：回复maize老师 不是很清楚
2023-03-15 08:35:42
梅：回复maize老师 供应商那退回了货款
2023-03-15 09:00:35
maize老师：回复梅那开红字发票吗？你们是购买方？
2023-03-15 09:28:48
梅：回复maize老师 是开了红字发票
2023-03-15 09:50:48
梅：回复maize老师 但没收到
2023-03-15 10:13:27
梅：回复maize老师 18年开的费用发票，一月开红字发票了
2023-03-15 10:27:35
maize老师：回复梅你之前做啥分录可以说下吗？
2023-03-15 10:47:27
梅：回复maize老师 请问乍怎么供分录
2023-03-15 10:58:37
maize老师：回复梅这个需要根据之前分录，你之前认证吗，你现在就做借xx 负数 贷xx负数 进项税额转出，
2023-03-15 11:18:28
梅：回复maize老师 如果本月有留抵税额放到什么科目
2023-03-15 11:41:45
maize老师：回复梅你不是转出吗，转出就不算进项税额，留底这个会在转出未交增值税借方
2023-03-15 11:52:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ G@Y@J 发表的提问：
进项税额转出怎样做会计分录
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
297楼
2023-03-15 08:12:03
全部回复
G@Y@J：回复邹老师 原材料库存价税还需要往外转吗？
2023-03-15 08:41:21
邹老师：回复G@Y@J你好，是的
2023-03-15 08:54:12
G@Y@J：回复邹老师 怎样做会计分录？不转可以吗？
2023-03-15 09:12:46
邹老师：回复G@Y@J就是上面的分录 原材料可能是库存商品或费用科目
2023-03-15 09:31:29
G@Y@J：回复邹老师 谢谢！老师
2023-03-15 09:47:11
邹老师：回复G@Y@J不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2023-03-15 10:03:20
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 张彤宇 发表的提问：
进项税额转出会计分录怎么写
您转出进项税额的项目如果是费用科目，转出额就是计入费用科目。是存货科目的就计入存货科目。
298楼
2023-03-15 08:20:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 安之若素 发表的提问：
请问下已经抵扣了的进项税额，转到待抵扣进项税额，怎么写分录。那我到时候要不要在纳税申报表的主表待抵扣进项税额那边填写金额呢！
你好，此问题已经给予回复
299楼
2023-03-16 08:02:30
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ zl 发表的提问：
老师，我之前一个招待费有1725.66元的进项发票我抵扣了，现在要进项税额转出，会计分录要怎么做？
借：管理费用-招待费 贷：应交税费-应交增值税-进项转出
300楼
2023-03-16 08:17:59
全部回复
zl：回复文文老师 那进项转出贷方一直有余额，这个余额之后要怎么处理？
2023-03-16 08:36:42
文文老师：回复zl 借；应交税费—应交增值税（销项税额） 借：应交税费-应交增值税-进项转出，贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）  借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税），  贷；应交税费-未交增值税
2023-03-16 08:58:38
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