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已抵扣进项税额转出会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 太阳之子-涅磐重生 发表的提问：
老师购买空调的时候分录是这样的，因为进项税额不能抵扣，现在要把进项税额转出，分录应该怎么写呢
借；在建工程 贷；应交税费-应交增值税（进项税额转出）
211楼
2023-02-16 09:12:00
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 阳光 发表的提问：
去年的进项已认证抵扣，今年做了进项税额转出并交纳增值税，这个分录该怎么做呢
转出对应的是成本科目还是费用科目？
212楼
2023-02-19 09:54:51
全部回复
蒙蒙
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.95
解题: 0.37w
引用 @ 123456 发表的提问：
以前年度的增值税已认证已抵扣，后面查出发票失控，进项税额转出的分录怎么做呢？
进项税额转出的会计分录： 借：应交税费/应交增值税/未交增值税 贷：应交税费/应交增值税/进项税额转出
213楼
2023-02-19 10:07:49
全部回复
123456：回复蒙蒙 不用红冲以前的吗
2023-02-19 10:25:55
蒙蒙：回复123456你好，不需要红冲以前的，只需要做转出处理即可。
2023-02-19 10:55:19
123456：回复蒙蒙 老师，你昨天给我说的额那个失控发票进项税额转出，全部分录是怎么样的呢
2023-02-19 11:16:01
蒙蒙：回复123456进项税额转出的会计分录： 借：应交税费/应交增值税/未交增值税 贷：应交税费/应交增值税/进项税额转出
2023-02-19 11:41:09
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 温暖诉说 发表的提问：
进项用于福利，进项税额转出的会计分录？认证-转出的会计分录都列示一下
你好！这个不需要认证。你如果认证过了的，借管理费用-福利费 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）
214楼
2023-02-19 10:34:09
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温暖诉说：回复宋生老师 不走应付职工薪酬这个科目吗
2023-02-19 10:53:24
宋生老师：回复温暖诉说你好！你那是计提的时候用的。现在是做转出。
2023-02-19 11:07:09
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 拿下CPA 发表的提问：
上个月做的进项抵扣，这个月转出怎么做会计分录？贷方是进转出吗？申报表直接在本月填进转出金额吗？
你好，借xx 贷进项税额转出， 申报表附表2  进项税额转出，填写，
215楼
2023-02-19 10:49:55
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拿下CPA：回复maize老师 如果上月未抵扣，多做了进项。本月做借方应交税费-进项税额负数吗？
2023-02-19 11:04:00
maize老师：回复拿下CPA你好 ，是账上多做么，可以直接做负数，对
2023-02-19 11:19:13
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
外贸企业已经抵扣了的进项税转出退税怎么做分录？
1、转出： 借：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 2、退税： 借：其他应收款 贷：应交税费-应交增值税-出口退税
216楼
2023-02-19 11:00:00
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钱多多老师
职称：注册会计师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ A会计学堂实操潘老师Q820952430 发表的提问：
老师讲问销售收入免税，进项税额已认证，进项税额转出了，如何做会计分录。
你好，同学。借：管理费用、主营业务成本 贷：应交增值税-进项税额转出，销售收入正常入账即可
217楼
2023-02-20 07:59:58
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A会计学堂实操潘老师Q820952430：回复钱多多老师 贷：应交增值税一进项税额转出，就这么挂着吗
2023-02-20 08:15:05
钱多多老师：回复A会计学堂实操潘老师Q820952430你好，同学。这是二级科目，其实你的进项已经是0了，进入了成本
2023-02-20 08:44:28
A会计学堂实操潘老师Q820952430：回复钱多多老师 借：应交增值税一进项税额就不用做了吗
2023-02-20 09:13:01
钱多多老师：回复A会计学堂实操潘老师Q820952430这个是建立在你已经确认进项的基础上，你也可以直接把进项加到产品里，写总额即可
2023-02-20 09:26:13
A会计学堂实操潘老师Q820952430：回复钱多多老师 老师您说的意思是直接进入成本或费用吗？
2023-02-20 09:49:59
钱多多老师：回复A会计学堂实操潘老师Q820952430你好，同学。是的，因为你是免税收入，本来就不会抵扣进项税，所以直接也可以进入成本
2023-02-20 10:11:56
A会计学堂实操潘老师Q820952430：回复钱多多老师 老师因为已认证了，直接进入成本和费用可以吗
2023-02-20 10:35:26
钱多多老师：回复A会计学堂实操潘老师Q820952430你好，同学，你已经认证了，又不抵扣，你可以直接进。
2023-02-20 10:57:37
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ smile 发表的提问：
已经抵扣的进项税怎么转出啊？分录咋做？比如这个
您好 借：库存商品 贷：应交税费——应交增值税——进项税额转出
218楼
2023-02-20 08:27:49
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smile：回复bamboo老师 那后面的应交税费那呢
2023-02-20 08:53:35
bamboo老师：回复smile不太明白您的意思
2023-02-20 09:12:51
smile：回复bamboo老师 借：应交税费-应交增值税-未交增值税。 贷：应交税费-应交增值税-进项额转出 这样做 对吗？
2023-02-20 09:32:28
bamboo老师：回复smile可以这样做 实际工作中 如果当期没有应该缴纳的增值税 年末做一笔结转分录就可以了 不用逐月做
2023-02-20 10:02:06
smile：回复bamboo老师 那我这月咋做…，我把之前错的全做转出，以后没有了
2023-02-20 10:24:21
bamboo老师：回复smile您可以根据您写的分录就这么做
2023-02-20 10:50:07
smile：回复bamboo老师 那老师你发的那个也要写是么
2023-02-20 11:03:24
bamboo老师：回复smile我的当然要写 然后再写一笔 借：应交税费-应交增值税-进项额转出 贷：应交税费——未交增值税
2023-02-20 11:13:37
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 活在当下 发表的提问：
进项已经认证抵扣，需要进项税额怎么转出，
一般纳税人附表二里面进项税转出
219楼
2023-02-20 08:54:23
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 雨涵 发表的提问：
请问 我有部能抵扣的进项税 我现在认证了 现在要做进项税额转出 分录怎么写呢？
你好，是什么原因需要进项税额转出？ 之前入账的分录是什么？
220楼
2023-02-20 09:02:59
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雨涵：回复邹老师 之前借记 应交税费 应交增值税 进项税额。这个发票不能抵扣 买的电视 被领导拿走了 没给单位用。
2023-02-20 09:30:24
邹老师：回复雨涵你好 借；管理费用等科目，贷；应交税费 应交增值税 进项税额转出
2023-02-20 09:42:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 太阳之子-涅磐重生 发表的提问：
老师购买空调的时候分录是这样的，因为进项税额不能抵扣，现在要把进项税额转出，分录应该怎么写呢
借；在建工程 贷；应交税费-应交增值税（进项税额转出）
221楼
2023-02-21 08:06:46
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太阳之子-涅磐重生：回复邹老师 老师，为什么不是：借：应交税费--进项税额；贷：应交税费-进项税额转出？
2023-02-21 08:28:49
邹老师：回复太阳之子-涅磐重生你好，如果你做了图片中 的分录，是你这个分录调整 如果全额计入了在建工程，就是我提供的那个分录调整
2023-02-21 08:50:32
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 露丝 发表的提问：
进项税额是不是先不管能不能抵扣都要先认证？那认证之后怎么会提示哪些票不能抵扣呢？进项税额转出是指已经抵扣了的税额才能转出吗
1、是的，一定要有这个处理思路的。 2、您使用了报税服务软件吗？ 3、指的是已经认证，由于不符合抵扣的政策，需要做进项税额转出的情况。
222楼
2023-02-21 08:23:44
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露丝：回复张艳老师 用了软件，会自动提示吗
2023-02-21 08:52:26
张艳老师：回复露丝我没有使用过报税软件，我的理解是不会提示的，因为能不能抵扣，报税软件也不一定能自动识别的。
2023-02-21 09:17:39
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 会计学堂-袁老师 发表的提问：
2018年已经认证抵扣的增值税，对方走逃，我做进项税额转出，分录怎么做？
之前结转成本了吗？
223楼
2023-02-21 08:47:22
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会计学堂-袁老师：回复郭老师 结转了
2023-02-21 09:09:55
郭老师：回复会计学堂-袁老师借以前年度损益调整贷进项转出 借进项转出贷转出未交增值税 借转出未交增值税贷未交增值税 借未交增值税贷银存 这个成本不能税前扣除的
2023-02-21 09:20:29
郭老师：回复会计学堂-袁老师借利润分配贷以前年度损益调整
2023-02-21 09:40:22
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 孝顺的热狗 发表的提问：
您好老师！进项税去年已经抵扣了，现在要做进项转出，请问会计分录怎么做呢？报表怎么调整呢？谢谢
借：以前年度损益调整 贷：应交税费~进项税额转出
224楼
2023-02-21 08:53:14
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 会计 发表的提问：
不能抵扣的增值税进项税额转出怎么做分录
你好 借 原材料等科目 贷 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
225楼
2023-02-21 09:02:59
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