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企业会计准则专项应付款核算
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 爱妃接旨 发表的提问：
老师，5月份汇算清缴补缴的税款怎么做账，小企业会计准则
借利润分配-未分配利润 贷应交税费-企业所得税 缴纳时 借应交税费-企业所得税 贷银行存款
241楼
2023-02-27 08:24:05
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爱妃接旨：回复徐阿富老师 老师，这个还得计提是吗？能直接借利润分配未分配利润贷银行存款吗
2023-02-27 08:35:13
徐阿富老师：回复爱妃接旨你好，需要经过计提的程序，否则看不出交了多少所得税
2023-02-27 09:02:54
爱妃接旨：回复徐阿富老师 老师摘要怎么写？麻烦您说下
2023-02-27 09:15:25
徐阿富老师：回复爱妃接旨你好，汇算清缴缴纳2019年度所得税
2023-02-27 09:38:04
爱妃接旨：回复徐阿富老师 老师，连个分录都这么写摘要是吗
2023-02-27 09:54:06
徐阿富老师：回复爱妃接旨是的，两份凭证都可以这样写
2023-02-27 10:22:14
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 星球 发表的提问：
去年12月折旧计提少了，现在还没有汇算清缴，小企业会计准则怎样处理呢？
可以补提，借利润分配 贷累计折旧
242楼
2023-02-27 08:51:00
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星球：回复小云老师 财务报表己经上传了啊
2023-02-27 09:04:08
星球：回复小云老师 汇算清缴填表时加上一起填就可以了？
2023-02-27 09:14:41
小云老师：回复星球是的，加上一起填
2023-02-27 09:35:55
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 雪婧 发表的提问：
今年填汇算清缴是有一项在基础经营情况表里的107适用会计准则或会计制度这一栏：以前填的是小企业会计准则，通过学习实际上应该是企业会计准则，这个修改有什么注意事项吗？
您好，如果影响不大的话，个人不建议更改。
243楼
2023-02-28 07:52:52
全部回复
雪婧：回复QQ老师 老师，请问融资担保行业在基本经营情况表的105所属国民经济行业应该选哪个？融资担保行业好像是类是金融业，但又不是金融业，属不属于6760资本投资服务？如果不属于应该属于哪个呢？
2023-02-28 08:19:55
QQ老师：回复雪婧你好，填表的时候这一块应该是自动带出的。应该是属于金融业的。
2023-02-28 08:46:17
雪婧：回复QQ老师 谢谢，还有汇算清缴表的基本信息里的人数，实际有6人在岗，还有3人为股东不在岗上班，只是有事来开会等，并且上年也在发工资(应该是劳务费)，人数填9人吗?
2023-02-28 09:13:34
QQ老师：回复雪婧你好，是的，按9个人填写。
2023-02-28 09:26:57
雪婧：回复QQ老师 3人也是按工资在造(通知上写的3人是劳务费)，期间费用表里可以全填在职工薪酬里吗?
2023-02-28 09:44:24
QQ老师：回复雪婧你好，当初是用应付职工薪酬核算的金额可以填在里面。
2023-02-28 10:04:32
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 叼着蔷薇的猫咪 发表的提问：
执行小企业会计准则，汇算清缴需要补税，怎么做分录？
借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
244楼
2023-02-28 08:01:53
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叼着蔷薇的猫咪：回复答疑陈园老师 年底结转了盈余公积也是一样的分录吗？
2023-02-28 08:27:30
答疑陈园老师：回复叼着蔷薇的猫咪如果提取了盈余公积，还需要将多提的法定盈余公积冲销回来。 做红字分录即可。
2023-02-28 08:38:59
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ koori 发表的提问：
麻烦问下去年多计提的费用今年汇算清缴已经调增交完税了。现在做5月凭证怎么处理？公司适用是小企业会计准则
你好 你要冲费用 去年分录怎么做的 这样好判断怎么冲
245楼
2023-02-28 08:26:42
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koori：回复meizi老师 去年分录是这样做的
2023-02-28 08:38:28
meizi老师：回复koori你好现在做 借其他应付款贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷未分配利润
2023-02-28 09:05:43
koori：回复meizi老师 是这样做就行吗？
2023-02-28 09:16:18
meizi老师：回复koori嗯是的 小企业会计准则 没有以前年度损益调整科目 直接走未分配利润做就行
2023-02-28 09:27:31
koori：回复meizi老师 这样做以后负债表未分配利润是正数（上月还是负数），就放着吗？还是要进行什么后续做账
2023-02-28 09:46:00
meizi老师：回复koori你好 是的 后面不做什么了
2023-02-28 10:09:44
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ dream&忆纷飞 发表的提问：
老师您好，请问汇算清缴选适用会计准则，选小企业会计准则说跟金税三期备案不符怎么办啊，选择其他的也说不符
你好； 先去看看你电子税务局里面 备案的是什么准则； 去 会计制度备案里面去看看 ；先看下是什么 ； 在去考虑你汇算选择什么
246楼
2023-02-28 08:39:54
全部回复
dream&忆纷飞：回复meizi老师 小企业会计准则啊，但是选择完啦就说不符合
2023-02-28 09:09:15
meizi老师：回复dream&忆纷飞 你好 ； 如果 系统税务局备案的这个； 你 汇算 要选择小企业会计准则 ； 对应的话 就可以了。如果 提示你不对 ；就得找税务局了。     问下税务局  他们地方系统   选择成什么准则了。 你要按照税务系统的去改 才行的；       
2023-02-28 09:26:11
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 锦鲤妞妞 发表的提问：
老师好，汇算清缴补交税费，如何做分录（我司是小企业会计准则）！另外不用调整，不用不补缴，还要做分录吗？
你好 1. 不用不缴纳 不用做分录的 2. 补税费 借以前年度损益调整贷应交税费 借应交税费贷银行存款。 借未分配利润贷以前年度损益调整
247楼
2023-02-28 08:50:59
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锦鲤妞妞：回复meizi老师 老师，小企业会计准则没有以前年度调整科目？
2023-02-28 09:29:39
meizi老师：回复锦鲤妞妞你好 没有就走未分配利润做 借 借未分配利润贷应交税费 借应交税费贷银行存款
2023-02-28 09:50:51
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ A0小茹 发表的提问：
汇算清缴调增，分录怎么做？小企业会计准则的
汇算清缴调增，不需要做分录
248楼
2023-03-01 07:55:25
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A0小茹：回复紫藤老师 帐上不用修改我的利润不是一直不对吗
2023-03-01 08:18:47
紫藤老师：回复A0小茹所得税纳税调增,如果是调增企业所得税计税收入,则无需做调整的会计分录 如果是企业所得税汇算清缴时,补交了以前年度的所得税,则仅需对补交的所得税税额做会计分录借:以前年度损益调整 贷:应交税费--应交企业所得税 同时: 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 交税时 借:应交税费--应交企业所得税 贷:银行存款
2023-03-01 08:39:44
A0小茹：回复紫藤老师 老师没有交税，我家是负数，因为我调增了15000元，那我资产负债表上未分配利润这个咋办
2023-03-01 09:03:12
紫藤老师：回复A0小茹所得税纳税调增,如果是调增企业所得税计税收入,则无需做调整的会计分录，你备注
2023-03-01 09:19:06
A0小茹：回复紫藤老师 还是之前那个数据，是这样的吗？
2023-03-01 09:47:49
紫藤老师：回复A0小茹无需做调整的会计分录，你备注一下即可
2023-03-01 10:06:09
A0小茹：回复紫藤老师 在哪里备注呀老师
2023-03-01 10:28:33
紫藤老师：回复A0小茹资产负债表上未分配利润旁边
2023-03-01 10:46:45
A0小茹：回复紫藤老师 您所说的这个是申报表上面备注吗。做账软件里面的资产需要备注吗
2023-03-01 11:05:00
紫藤老师：回复A0小茹申报表上面备注即可
2023-03-01 11:29:54
A0小茹：回复紫藤老师 可以在附注那边备注吗。如果不备注有影响吗
2023-03-01 11:48:56
紫藤老师：回复A0小茹可以在附注那边备注，不备注过段时间你就忘了
2023-03-01 12:08:32
A0小茹：回复紫藤老师 有道理，但是我备注啥呢，我这个是社保费，但是这个我们没有做工资，我就不给他们做税前扣除啦，调增
2023-03-01 12:35:10
紫藤老师：回复A0小茹你好，备注调增了XXX 15000元，
2023-03-01 12:50:33
A0小茹：回复紫藤老师 老师是不是在存在要缴纳企业所得税的时候才要涉及账务处理（年终汇算清缴）
2023-03-01 13:07:26
紫藤老师：回复A0小茹对的，你的理解是正确的
2023-03-01 13:17:26
A0小茹：回复紫藤老师 非常感谢您，辛苦啦
2023-03-01 13:40:17
紫藤老师：回复A0小茹不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-03-01 14:07:18
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ The Ferryman 发表的提问：
请问老师，小企业会计准则的公司，汇算清缴时没有一般企业收入明细表、一般企业成本支出明细表这两张表选是吗
你好 是的 小微企业是不需要这两个表的
249楼
2023-03-01 08:03:11
全部回复
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ Dwinding 发表的提问：
固定资产一次性扣除之后，每个月分录如何做？每个季度分录如何做？汇算清缴的分录如何做？ 小企业会计准则跟企业会计准则分别是怎样的会计处理？
500万以下的固定资产一次性扣除成本，这个数税务上汇算清缴时的处理。会计处理还是要入固定资产按月折旧的，不能一次进费用
250楼
2023-03-01 08:31:05
全部回复
Dwinding：回复龙枫老师 我记得采用会计准则的企业，要用到递延所得税负债的科目，请问是怎么做的？
2023-03-01 09:17:44
龙枫老师：回复Dwinding你好啊学员借鉴一下吧啊
2023-03-01 09:36:23
Dwinding：回复龙枫老师 可是采用小企业会计准则的企业，用的财务软件根本就没有递延所得税负债这个科目诶
2023-03-01 09:49:26
龙枫老师：回复Dwinding你好，实在不行的话放到其他流动资产里面
2023-03-01 10:02:41
Dwinding：回复龙枫老师 具体分录怎么做？
2023-03-01 10:13:42
龙枫老师：回复Dwinding使用小会计准则时并没有这个科目，可以继续原来的处理方法，只在汇算清缴时申报，日常不做处理。
2023-03-01 10:36:16
Dwinding：回复龙枫老师 按照你给的例子，2500那个里为什么是负数
2023-03-01 10:54:38
龙枫老师：回复Dwinding是冲的啊，可以分录倒过来正数的
2023-03-01 11:20:14
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 鼎 发表的提问：
老师好，小企业会计准则，研发费用有金额50000，汇算清缴填在哪儿？
你好，A104000和A107012那边要填写，一个是费用的，一个是加计扣除的
251楼
2023-03-01 08:48:00
全部回复
鼎：回复王超老师 王老师，2020汇缴没有这2个表呢
2023-03-01 09:22:42
王超老师：回复鼎你好，你们一点费用都没有吗，可以给我看一下你们的利润表吗 那个加计扣除的如果没有，也是可以的
2023-03-01 09:34:38
鼎：回复王超老师 有费用的
2023-03-01 10:04:16
王超老师：回复鼎那你看一下，是不是费用比例太少了，正常情况下你们也是要填写A104000的
2023-03-01 10:25:10
鼎：回复王超老师 老师，也没用104000这表啊
2023-03-01 10:45:27
鼎：回复王超老师 另外加计扣除是否有填，我在哪儿查询到，
2023-03-01 11:07:29
王超老师：回复鼎这个是你没有弹出来，要问一下税务局的，这个正常情况下都要写的
2023-03-01 11:36:35
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 花儿朵朵朵开 发表的提问：
筹建期，因为融资租赁了设备，导致有10多万的进项税，没有销项税，我应该在本期认证抵扣么？还是做待认证进项税额？小企业会计准则
可以做待认证进项税额，待有收入与销项时，再认证抵扣
252楼
2023-03-02 08:12:45
全部回复
xiao罗老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.97
解题: 0.01w
引用 @ 晴天 发表的提问：
，最新的企业会计准则，哪些费用需要通过应付职工薪酬核算？小企业，看之前的会计，福利费，职工教育经费，工会费，缴纳社保之类的，除了发工资，其他都不通过应付职工薪酬核算，直接借管理费用，贷银行存款，这样对不对啊？有的说新准则可以不通过
同学您的理解正确。需要通过应付职工薪酬科目核算。
253楼
2023-03-02 08:30:16
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 云淡风清 发表的提问：
小企业会计准则，怎么冲销去年暂估的费用啊，会计分录怎么做？去年暂估的多，今年回来的票少，少的金额已经在汇算清缴的时候调增了
你好这个对应实务中建议做借其他应付款等，贷未分配利润，汇算清缴纳税调增，这样21年汇算清缴也不需要纳税调减，不做xx费用 负数，
254楼
2023-03-02 08:47:59
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盛老师
职称：中级会计师,注会已通过多门
4.97
解题: 0.05w
引用 @ 单身的大门 发表的提问：
老师，您好，我想咨询一下，我们开办费是用的小企业会计准则，入的费用，当年未发生销售业务，那现在汇算清缴的时候这笔费用应该填入到哪里去呢？
你好，开办费属于管理费用
255楼
2023-03-05 10:08:44
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