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企业会计准则专项应付款核算
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 可以了 发表的提问：
小企业会计准则， 汇算清缴补缴税款分录怎么做
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
196楼
2023-02-13 08:59:13
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可以了：回复bamboo老师 但是结账的时候会显示资产负债表和利润表直接不勾稽
2023-02-13 09:21:36
bamboo老师：回复可以了是的 这个是补交了税费的差异 明年就平了
2023-02-13 09:47:22
可以了：回复bamboo老师 可以用以前年度损益调整科目吗
2023-02-13 10:07:26
bamboo老师：回复可以了小企业准则不需要用以前年度损益调整科目
2023-02-13 10:27:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 兰多奇-物之趣 发表的提问：
请问老师:小企业会计准则 餐饮业。 19年多记了45000元的费用。 今年还没有汇算清缴。我现在应该怎么做呢？
你好，这样做调整分录 借；库存现金等科目，贷；利润分配——未分配利润
197楼
2023-02-13 09:04:57
全部回复
兰多奇-物之趣：回复邹老师 好的老师。我19年预估9万费用。现在费用票只到了2万左右。到的这部分费用分录怎么做啊？没有到的那部分怎么做账呢？
2023-02-13 09:31:24
邹老师：回复兰多奇-物之趣你好，需要把暂估的费用分录冲销，然后按2万做费用分录
2023-02-13 09:55:59
兰多奇-物之趣：回复邹老师 借：销售费用-2万 贷：其他应付款-暂估-2万。 然后在做 借：销售费用2万 贷：库存现金2万。这样对吗？ 那没到的那部分不用做分录了。汇算淸缴时去年多记的费用和暂估未到的费用都直接调增就好了。我理解的对吗老师
2023-02-13 10:06:10
邹老师：回复兰多奇-物之趣你好，跨年的损益事项，需要通过利润分配——未分配利润科目核算（小企业会计准则 ） 需要把多入账的费用调减的
2023-02-13 10:35:27
兰多奇-物之趣：回复邹老师 奥。去年多暂估的今年也要做分录是吗？ 就做 借：其他应付款——暂估 贷：利润分配--未分配利润。 是这样吗老师
2023-02-13 10:52:35
邹老师：回复兰多奇-物之趣你好，是的，是这样处理的
2023-02-13 11:05:54
兰多奇-物之趣：回复邹老师 好的。 谢谢老师‍
2023-02-13 11:22:59
邹老师：回复兰多奇-物之趣不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-13 11:51:05
兰多奇-物之趣：回复邹老师 请问老师。填年报表调增的费用和调增的成本分别填写哪个表格的哪一行呢？
2023-02-13 12:19:33
邹老师：回复兰多奇-物之趣你好，是什么原因调增了费用，成本呢？
2023-02-13 12:30:03
兰多奇-物之趣：回复邹老师 费用调增 （ 一部分是19年多记了45000元 一部分是暂估未到的费用 ） 成本是19年暂估今年未到的成本要调增
2023-02-13 12:57:59
邹老师：回复兰多奇-物之趣你好，多记了需要做冲销分录，按冲销之后的费用填写 暂估未到的费用调增，在纳税调整项目明细表——扣除类——其他栏次填写调增
2023-02-13 13:11:57
兰多奇-物之趣：回复邹老师 （好的 老师 暂估调增的我知道怎么做了。）19年多记的部分 今年我账上冲销多做的45000 年报表填写的时候就按正确的5000元的费用填写就可以是吗? 不需按错的5万填写 然后在调增了对吗？
2023-02-13 13:23:18
邹老师：回复兰多奇-物之趣你好，是的 （年报表填写的时候就按正确的5000元的费用填写就可以了，不需按错的5万填写然后再调增4500了）
2023-02-13 13:45:16
兰多奇-物之趣：回复邹老师 好的。 谢谢老师这么耐心回答我♥️感恩
2023-02-13 14:12:37
邹老师：回复兰多奇-物之趣不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-13 14:40:53
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ LL 发表的提问：
我在做汇算清缴的报表，企业信息默认的企业会计制度，但是我们是小企业会计准则。这个对报表有影响吗可以就以默认的信息报
你好!你按你在税局备案的制度申报
198楼
2023-02-13 09:17:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 阳光 发表的提问：
请问一下，我司选择了小企业会计准则，在汇算清缴时有填写附注这个表，这个附注是必需要填吗？
你好，可以不用填写的。
199楼
2023-02-14 09:28:50
全部回复
阳光：回复郭老师 好的，谢谢了
2023-02-14 09:55:39
郭老师：回复阳光不用客气，工作愉快。
2023-02-14 10:16:35
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 清枫寒雪 发表的提问：
老师，小企业会计准则，小规模企业，汇算清缴补税的分录应该怎么做？
您好，借：利润分配-未分配利润，贷：应交税费-应交企业所得税。
200楼
2023-02-14 09:37:01
全部回复
清枫寒雪：回复小林老师 老师，银行存款科目呢？银行存款出去钱了呀？
2023-02-14 10:06:43
小林老师：回复清枫寒雪您好，借：利润分配-未分配利润，贷：应交税费-应交企业所得税。借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款。
2023-02-14 10:31:19
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 维小尼 发表的提问：
老师，我们是小企业会计准则，去年我少核算了成本66591.6元，现在我汇算清缴调减66591.6，那么我账务是不是，借 利润分配66591.6 贷，委托加工物资66591.6
你是委托加工的可以
201楼
2023-02-14 09:48:26
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 糖糖 发表的提问：
老师。请问一下我们公司16年开业的时候备案的是小企业会计准则。后来第一年汇算清缴的时候基本信息那里默认的是一般企业会计准则，我们没注意也没改过来。后来每年的都是一般企业汇算的。这个需要改过来吗
你好，现在时间太久了不改了呢
202楼
2023-02-14 09:56:59
全部回复
糖糖：回复王晶老师 这个备案那边还是小企业，汇算这边默认的就是一般企业。这个不改有影响吗
2023-02-14 10:27:52
王晶老师：回复糖糖在重新备案一下就可以了呢
2023-02-14 10:43:23
糖糖：回复王晶老师 那是直接重新备案然后再汇算清缴吗
2023-02-14 10:54:14
糖糖：回复王晶老师 汇算报表里面直接改然后就调出来备案的信息
2023-02-14 11:18:16
王晶老师：回复糖糖可以先重新备案，在汇算清缴的
2023-02-14 11:41:38
糖糖：回复王晶老师 这个备案需要和专管员提一下吗
2023-02-14 12:08:32
王晶老师：回复糖糖不用，直接去税务局大厅备案就行
2023-02-14 12:37:22
糖糖：回复王晶老师 不对啊。老师，我现在税局备案的就是小企业。只是汇算清缴里面的不对。我改备案也没啥用吧
2023-02-14 13:03:16
王晶老师：回复糖糖哦哦，这样啊，那联系一下专管员，让他给改汇算
2023-02-14 13:26:53
糖糖：回复王晶老师 汇算的表好像是自动生成的，专管员能改？
2023-02-14 13:41:50
王晶老师：回复糖糖后台是可以更改的呢，税务局系统都是内部设定的
2023-02-14 14:08:40
糖糖：回复王晶老师 这个改了影响我之前年度的汇算不
2023-02-14 14:36:58
糖糖：回复王晶老师 不改的话，就这样汇算有影响不
2023-02-14 14:58:21
王晶老师：回复糖糖不一致的话，自己发现了最好改一下呢，不改也没啥
2023-02-14 15:18:51
糖糖：回复王晶老师 我刚查以前的申报表都是企业会计准则的一般企业。做账和备案是小企业会计准则。主要是每次申报的时候报表也没觉得有啥不一样，所以就没注意过
2023-02-14 15:37:56
糖糖：回复王晶老师 现在改的话，是把汇算上的企业改成小企业。但是之前所有的申报会不会要重新弄啊
2023-02-14 15:55:23
王晶老师：回复糖糖不用，改现在的就可以了呢，汇算的让改为小企业就行
2023-02-14 16:20:56
糖糖：回复王晶老师 那季报财务报表也是一般企业会计准则
2023-02-14 16:42:37
王晶老师：回复糖糖哦哦，这样啊，那是都不一致了呢，去税务局找专管员说明一下看看
2023-02-14 16:58:52
糖糖：回复王晶老师 现在疫情期间基本没事不让去税务局。这种情况严重不。老师，怎么看金蝶财务软件选的是哪种会计准则。因为最开始做账不是我弄的，我先搞清楚了再看怎么处理
2023-02-14 17:21:44
王晶老师：回复糖糖哦哦，那以后去改吧，也不严重
2023-02-14 17:34:18
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 鳗鱼大门 发表的提问：
小企业会计准则汇算清缴需要补税，那么用不用调整报表金额呢？怎么调整呢？
您好 小企业会计准则汇算清缴需要补税 不用调整报表金额
203楼
2023-02-15 08:37:51
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 怪怪 发表的提问：
小企业会计准则下，汇算清缴完，补交的税费怎么做账？
你好 借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交企业所得税 借 应交税费-应交企业所得税贷银行存款
204楼
2023-02-15 08:54:39
全部回复
怪怪：回复meizi老师 那每个季度的企业所得税缴纳怎么做账呢？
2023-02-15 09:12:15
meizi老师：回复怪怪你好 正常的话 借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税借 应交税费-应交企业所得税贷银行存款
2023-02-15 09:22:48
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.42w
引用 @ 鳗鱼大门 发表的提问：
小企业会计准则汇算清缴补交的税款采用未来适用法计入本期，那下一年的汇算清缴需要调增这比费用吗？
补交的所得税不影响损益，汇算清缴不调整
205楼
2023-02-15 09:14:59
全部回复
小妍老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ Lili 发表的提问：
老师您好，收到19年退回的汇算清缴如何做账？采用小企业会计准则
您好！借：银行存款 贷：利润分配-未分配利润
206楼
2023-02-16 08:14:13
全部回复
Lili：回复小妍老师 老师这样写不对吧？
2023-02-16 08:36:00
小妍老师：回复Lili您好！那您想怎么写分录？
2023-02-16 08:59:15
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Dwinding 发表的提问：
固定资产一次性扣除之后，每个月分录如何做？每个季度分录如何做？汇算清缴的分录如何做？ 我的疑惑：小企业会计准则跟企业会计准则分别是怎样的会计处理？
小企业会计准则跟企业会计准则的处理是一样的 固定资产一次性扣除，是指一次性税前扣除，账面还是要计入固定资产，然后分期计提折旧的 扣除当年度，汇算清缴时候，当年度一次性税前扣除 之后年度，账面计提的折旧额，要做纳税调增
207楼
2023-02-16 08:24:20
全部回复
Dwinding：回复辜老师 不需要用到递延所得税负债这个科目吗？
2023-02-16 08:48:08
辜老师：回复Dwinding要的，严格上是要确认递延所得税负债的
2023-02-16 09:01:16
Dwinding：回复辜老师 小企业会计准则没有这个科目 那是不是就像你说的那样，每月正常提折旧，汇算清缴直接调报表？
2023-02-16 09:19:04
辜老师：回复Dwinding账面每月计提折旧，汇算清缴的时候，固定资产折旧明细表里面填列一次性扣除就可以的
2023-02-16 09:40:02
Dwinding：回复辜老师 一次性扣除在购买当季度就填了表了，汇算清缴还要填一次？
2023-02-16 10:05:11
辜老师：回复Dwinding是的，汇算清缴还要填列的
2023-02-16 10:28:37
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 岁月 静好 发表的提问：
如果实行的的是小企业会计准则，去年的费用放到今年入帐，是不是直接就做费用？需要调整去年的汇算清缴表吗？
你好，计入借利润分配――未分配利润，如果要想税前列支，那么可以调整去年的汇算清缴表
208楼
2023-02-16 08:47:13
全部回复
岁月 静好：回复徐阿富老师 如果直接做当年费用，在当年税前列支，可以吗？
2023-02-16 09:17:15
徐阿富老师：回复岁月 静好你好，直接做费用，在19年要做调增，可以的
2023-02-16 09:30:29
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.42w
引用 @ 一路向前 发表的提问：
老师好！小企业会计准则汇算清缴前对去年的成本费用做了调整，在今年做的调整分录，那汇算清缴的时候还需要纳税调整吗？
你今年做的调整分录，当然要在汇算清缴中做纳税调整哈
209楼
2023-02-16 09:12:00
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ A焕焕 发表的提问：
请问老师，汇算清缴什么情况下要选企业会计准则？什么情况，选小企业会计准则。
你备案是什么制度就选什么制度
210楼
2023-02-19 09:57:25
全部回复
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