小雯子：回复maize老师 是交3000元税，分录怎么做？

maize老师：回复小雯子　借：利润分配－未分配利润贷：应交税费－应交企业所得税补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款

小雯子：回复maize老师 不是通过“以前年度损益调整"这科目是吗？

maize老师：回复小雯子你不是小企业么，小企业会计准则没有以前年度损益调整

小雯子：回复maize老师 老师，季度平均值=(季初值+季末值)/2，那第二季度平均值的季初值这个数是3月份的期末数吗？

maize老师：回复小雯子2018年1季度平均值＝（2017年12月期末值＋2018年3月期末值）÷2 2018年2季度平均值＝（2018年3月期末值＋2018年6月期末值）÷2 （2018年1季度平均值+2018年2季度平均值）/2

小雯子：回复maize老师 如果12月份才新开的公司，那资产总额要怎么算呢？

maize老师：回复小雯子你的资产负债表几时有数据的

小雯子：回复maize老师 12月份

maize老师：回复小雯子2018年1季度平均值＝（2017年12月期末值＋2018年3月期末值）÷2 2018年2季度平均值＝（2018年3月期末值＋2018年6月期末值）÷2 2018年3季度平均值＝（2018年6月期末值＋2018年9月期末值）÷2 2018年4季度平均值＝（2018年9月期末值＋2018年12月期末值）÷2 （2018年1季度平均值+2018年2季度平均值+2018年3季度平均值+2018年4季度平均值）/4 你的是年报么，年报资产总额按这个算

小雯子：回复maize老师 老师，我公司是2018年12月份开始 的，资产要除以4吗？

maize老师：回复小雯子那你现在是做汇算清缴么，不用了直接填写12月

奋斗中的陪伴：回复venus老师 需要把应纳税所得额调到零吗

venus老师：回复奋斗中的陪伴你的利润为负数，亏损，不需要缴纳所得税，所以应纳税额为0

小盼：回复瑜老师 没明白，因为85我是去年开的，但是也完工结转了，年底扯皮到今年三月份减少了25万，现在不知道汇算清缴怎么填

瑜老师：回复小盼汇算清缴申报的起止期间是2018年1月-12月的 今年三月份开的数据2019年了这个也是冲减当期的收入

ZC：回复小梅老师 就是因为无法财务软件里启用了小企业会计准则，无法添加一级科目

小梅老师：回复ZC你好 我也是启用的小企业 也可以添加啊

ZC：回复小梅老师 财务软件里不是说添加就能添加 一级科目的，二级三级一般随便自己添加的

小梅老师：回复ZC你好 可以添加的啊

Tingzi：回复邹老师 能做账晒@邹老师:

邹老师：回复Tingzi你好，可以的

無言：回复徐璐老师 问题是18年汇算清缴申报表已经改了

無言：回复徐璐老师 18年汇算清缴我做的时候已经冲了收了，不然要多缴6万多的税，

無言：回复徐璐老师 当时利润表冲了收入，而资产负债表没动

無言：回复徐璐老师 现在怎么写分录合适呢

徐璐老师：回复無言你如果动了利润表的话，那么资产负债表相应的也要动，不然数据会对不上，如果是这种情况的话，建议可以在2018年12月份进行修改调整，就不在2019年的账里面体现。

無言：回复徐璐老师 那老师资产负债表改哪些项目呢

無言：回复徐璐老师 现在补做一次可以嘛

徐璐老师：回复無言你要把你冲红收入的那一笔入账，这样你资产负债表里面的未分配利润数会发生变化。

無言：回复徐璐老师 分录怎么写呢

無言：回复徐璐老师 减少应收账款，应缴税费，未份配利润

徐璐老师：回复無言借应收账款 （红字） 贷主营业务收入（红字） 应交税费-销项（红字）

無言：回复徐璐老师 明白了，老师，谢谢

徐璐老师：回复無言不客气的，祝同学工作顺利。