唠叨的摩托：回复文文老师 借：管理费用 贷：其他应付款_预提费用

文文老师：回复唠叨的摩托借：其他应付款_预提费用 贷：未分配利润 汇算按调整后的数据填报

半夏微凉：回复姜老师 是的 备案是小企业会计。但申报时 就是按照实际报表申报的，咋知道是按照企业会计准则申报的呢？应该怎样调整呢？

姜老师：回复半夏微凉将财务报表那里选择小企业会计准则

su：回复江老师 调增在A105000里资产减值准备金里填写？那利润表里填在哪里

江老师：回复su是的，这个是在A105000中进行减值准备金中调增

鱼：回复maize老师 汇算清缴时我看了一下表上是可以调整这部分的，但是之前我问过其他的老师，有的说需要调整，有的又说实行小企业会计准则的就不需要调，只要在20年补计提到利润分配就可以了，所以不知道我到底该怎样弄

maize老师：回复鱼，只要在20年补计提到利润分配就可以了， 你这个这么做，就说明不参与 汇算清缴了，按这个老师说的，那这个借利润分配 贷累计折旧，你这个还咋调，直接不计入汇算清缴了，汇算清缴时我看了一下表上是可以调整这部分的 没有试过，你可以去填写试试看可以保存不，税收折旧额填写，账上没有，

maize老师：回复鱼20年补计提到利润分配就可以了 汇算清缴时我看了一下表上是可以调整这部分的 那就这样做，你20年做借利润分配 贷累计折旧

maize老师：回复鱼税收折旧额填写，账载金额没有，纳税调减

鱼：回复maize老师 好的，谢谢汪老师

maize老师：回复鱼你去填写试试看看，要是可以，那就做这个，借利润分配 贷累计折旧 20年账上

鱼：回复maize老师 好的

maize老师：回复鱼好，按原则是可以，我先回复别的学员了

鱼：回复maize老师 嗯，我先试一下，谢谢您！

maize老师：回复鱼好，我先回复别的学员了 你有结果求告知下，谢谢

caroline：回复meizi老师 补缴的分录是怎么做，退税的分录是怎么做？

meizi老师：回复caroline补缴：1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整      贷：应交税费—应交所得税  2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税      贷：银行存款  3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润      贷：以前年度损益调整  退税：借：应交税费贷：以前年度损益调整 重新分配利润 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 退还多缴税款： 借：银行存款 贷：应交税费

寒冷的小猫咪：回复方老师 风险提示项目里就显示信息不一致，那我是不用改直接申报吗

方老师：回复寒冷的小猫咪建议把汇算系统的也改成企业会计制度。

寒冷的小猫咪：回复方老师 好的谢谢老师

方老师：回复寒冷的小猫咪不客气，祝您生活愉快！

也許、啲也許：回复邹老师 可是这样的话，利润表和资产负债表未分配利润科目勾稽关系不对

也許、啲也許：回复邹老师 该怎么处理呢

邹老师：回复也許、啲也許你好，符合这个勾稽关系就可以了 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润

也許、啲也許：回复邹老师 可是小企业会计准则没有以前年度损益调整啊？

邹老师：回复也許、啲也許你好，没有以前年度损益调整，就按0填写这个公式，把所得税调整金额计入分配的利润这个地方，就符合勾稽关系了

也許、啲也許：回复邹老师 也没有分配的利润

邹老师：回复也許、啲也許你好，是没有分配利润，但是因为涉及到以前年度损益调整，所以需要把这个调整事项计入这个等式，资产负债表与利润表才能够符合勾稽关系的 不计入就始终不符合的

玻璃心：回复阳老师 不需要计提吗？

阳老师：回复玻璃心你好，不需要进行计提的

玻璃心：回复阳老师 之前有老师说直接借，所得税费，贷银行存款

阳老师：回复玻璃心你好，不能那样子做的

时光飞逝 岁月如梭 ：回复bamboo老师 老师那么分录怎么做呢

bamboo老师：回复时光飞逝 岁月如梭 借：营业外支出 贷：应收账款