邹老师：回复爱笑的流沙做一笔补计提个人所得税的分录就是了

～JuanJuanHe～：回复玲老师 公司代扣代缴个人所得税

玲老师：回复～JuanJuanHe～借应付职工薪酬，贷应交税费， 应交个税贷银行存款。

～JuanJuanHe～：回复玲老师 好的，如果代扣代缴劳务费分录怎么做？

玲老师：回复～JuanJuanHe～你好 借成本费用 贷银行 应交税费 借应交个税 贷银行  

～JuanJuanHe～：回复玲老师 公司临时请外面专家讲课发生的劳务费， 分录：借：管理费用-劳务费 贷：银行存款 借：应交税费-个税 贷：银行存款 无需计提这样做对吗？

玲老师：回复～JuanJuanHe～你好   不对  这样个税不平 

～JuanJuanHe～：回复玲老师 那麻烦老师写详细点的分录给我吗？我不对在哪里？

玲老师：回复～JuanJuanHe～你好   你好 借成本费用 贷银行  借应交税费个税 贷银行 

～JuanJuanHe～：回复玲老师 老师，没明白我的分录错在哪里？ 老师做的：借成本费用 贷银行 借应交税费个税 贷银行 我做的：借：管理费用-劳务费 贷：银行存款 借：应交税费-个税 贷：银行存款

玲老师：回复～JuanJuanHe～你好  不能直接用这个借：管理费用-劳务费   这是计提工资 时用  

玲老师：回复～JuanJuanHe～ 你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

缘份：回复袁老师 这样提取合不合适

缘份：回复袁老师 个人所得税不进管理费用里面的所得税费用吗

袁老师：回复缘份你说的是个税啊，借：应付职工薪酬，贷：应交税费-应交个税

蒋飞老师：回复耍酷的金毛预算会计做 借：行政支出 贷：资金结存…货币资金

陆：回复马老师 小企业会计准则

马老师：回复陆那就在1月份直接做 借所得税费用 贷应交税费-所得税

陆：回复马老师 老师，这个不需要以前年度损益调整这个科目吗

马老师：回复陆小企业会计准则是不需要的

娟子：回复邹老师 谢谢

邹老师：回复娟子不客气，祝你学习愉快，工作顺利。

麦伊：回复吴月柳 那应付职工薪酬借方有余额，是不是还要写一张凭--借：管理费用等 贷：应付职工薪酬

吴月柳：回复麦伊是的，因为少提了工资，要补提回来