压抑2014：回复吴月柳 资产负债表里面应交税费项目填写的金额是怎么得到的

吴月柳：回复压抑2014直接根据应交税费科目的余额填列

YAN：回复庄老师 每个月需要转入利润分配再计提个人所得税吗？现在个人所得税税率是多少？

庄老师：回复YAN你好，不用的，一般按季度缴交的，　经营所得，采用按月度或者按季度进行预缴税口的纳税申报；在取得所得的次年三月三十一日前办理汇算清缴。 　　个体年经营所得应纳税所得额＝纳税年度的收入总额－成本、费用以及损失 个人所得税税率表（经营所得适用） 级数 全年应纳税所得额 税率（％） 速算扣除数 1 不超过30000元的 5 0 2 超过30000元至90000元的部分 10 1500 3 超过90000元至300000元的部分 20 10500 4 超过300000元至500000元的部分 30 40500 5 超过500000元的部分 35 65500 　　

YAN：回复庄老师 上个月没有计提所得税费用，直接缴纳的所得税，把所得税费用记入这个月可以吗？

庄老师：回复YAN你好，可以的，一般一个季度计提一次

YAN：回复庄老师 我这个是一个月缴纳一次的

庄老师：回复YAN你好，那可以在下个月补

惘然：回复邹老师 以前年度损益调整这个科目我应该加到添加哪里

邹老师：回复惘然你好，是损益类科目

惘然：回复邹老师 直接在损益类增加大类科目吗？

邹老师：回复惘然你好，是的，是一级科目 在未分配利润科目之前增加

养猫专业户：回复邹老师 @邹老师：老师那次月缴费的时候就是借 应交税费个人所得税 贷银行存款 发工资分录是什么呢？ 假如已经计提工资完成

邹老师：回复养猫专业户你好，是的 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目

惘然：回复邹老师 那开出工程款发票，但是款还没有收到，会计分录又怎么做

邹老师：回复惘然借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）

一直很安静：回复meizi老师 不可以直接算成工资？

一直很安静：回复meizi老师 还有进项税科目要不要结转平的？

meizi老师：回复一直很安静你好 不可以的。 这个是计入营业外支出的。只有 进项税 没有销项税吗

叮咚：回复邹老师 我现在 越来越糊涂了

邹老师：回复叮咚如果是以前年度计提通过以前年度损益调整 你这个是上年计提，这个月缴纳，所以是这个分录的

叮咚：回复邹老师 我上年没有计提营业税金及附加 本月计提，缴纳 会计分录该如何做？ 谢谢 老师

一直很安静：回复立红老师 老师那分录怎么出？2020-06-11 11:24 借，应交税费——应交个税科目一直摆着？

立红老师：回复一直很安静你好， 个税在发工资时扣下 借，应付职工薪酬 贷，应交税费——应个税 贷，银行存款