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计提本月个人所得税会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小熊仔 发表的提问：
缴纳个人所得税需要每个月计提吗？怎么做分录
计提工资中包括这个个人所得税
196楼
2023-02-10 09:29:59
全部回复
小熊仔：回复maize老师 计提社保跟住房公积金时候数额填单位还是个人
2023-02-10 09:56:10
maize老师：回复小熊仔社保和公积金这个填写是单位的部分
2023-02-10 10:16:08
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
为什么会有计提个人所得税的分录的？个人所得税不是在实际发工资的时候才做分录吗？
你好，个人所得税是代扣代缴，不是计提，是在扣个税和发工资的时候做分录
197楼
2023-02-12 10:25:02
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 王丫丫 发表的提问：
老师，上个月未计提个人所得税，这个月该怎么做分录呢？
您好，个人所得税不涉及计提，您上个月实际发放工资时，是否代扣下个税税款了呢？
198楼
2023-02-12 10:50:40
全部回复
王丫丫：回复张艳老师 上个月发放工资的时候没有扣员工的个税部分，报个税的时候代扣了个税，这个月银行回单要怎么做呢？
2023-02-12 11:02:01
张艳老师：回复王丫丫借：其他应收款--代垫个人所得税 贷：银行存款
2023-02-12 11:29:24
王丫丫：回复张艳老师 这个月发放工资的时候如果存在交个税的情况，实际发放的分录是这样吗？借：应付职工薪酬 贷：其他应收款－－个税， 贷： 库存现金
2023-02-12 11:47:42
张艳老师：回复王丫丫这个月发放工资的时候如果存在交个税的情况，实际发放的分录是这样吗？ 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款－－代垫个税 应交税费--应交个人所得税【这里要代扣出来个人所得税税款金额】 库存现金
2023-02-12 12:13:26
王丫丫：回复张艳老师 这里代垫的是把上个月未扣员工的个税补扣回来，然后应交个人所得税那里是本月应交的个人所得税额是吗？
2023-02-12 12:33:15
张艳老师：回复王丫丫是的，就是这样理解的。
2023-02-12 13:01:23
王丫丫：回复张艳老师 那么下个月拿到银行代扣个税的回单，分录是这样：借：应交税费－－应交个人所得税 贷：银行存款，对吗？
2023-02-12 13:12:58
张艳老师：回复王丫丫是的，是这样做分录的。
2023-02-12 13:25:16
王丫丫：回复张艳老师 好的，谢谢老师
2023-02-12 13:40:24
张艳老师：回复王丫丫不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，能帮到您就是最好了！
2023-02-12 13:56:32
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
去年12月份所得税已计提今年1月份交会计分录
借应交税费应交企业所得税 贷银行存款
199楼
2023-02-12 11:12:00
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 哒哒66 发表的提问：
补交几个月的个人所得税，会计分录怎么做？
你好 之前你们发放工资是否在贷方做了计提个税的
200楼
2023-02-13 08:29:01
全部回复
哒哒66：回复meizi老师 没有
2023-02-13 08:54:33
meizi老师：回复哒哒66没有当时工资是之前发放的 那你现在做 借应交税费-应交个人所得税 贷银行存款 到时你记得这次公司一起贷方扣除就行了
2023-02-13 09:09:39
哒哒66：回复meizi老师 借管理费用，贷银行存款 可以这么做吗？
2023-02-13 09:34:55
meizi老师：回复哒哒66你好 不能这个到时是个人要承担 不是公司费用哦
2023-02-13 09:55:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 我要一步一步往前走。 发表的提问：
这个月缴纳3季度的所得税需要做什么会计分录？计提吗？
你好，需要计提 借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
201楼
2023-02-13 08:36:40
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 传统的冬日 发表的提问：
这个计提个人所得税的分录怎么写 没有公积金啥的，就是光计提工资的个人所得税的分录，
借应付职工薪酬贷应交税费
202楼
2023-02-13 08:44:23
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ °青春的尾巴し 发表的提问：
计提企业所得税会计分录是什么做的，所得税要结转本年利润吗
计提时借：所得税 贷：应交税费—应交所得税 月末要结转本年利润。
203楼
2023-02-13 09:13:25
全部回复
°青春的尾巴し：回复方老师 老师，我用快帐做帐的，计提时借：所得税费用 贷：应交税费—应交企业所得税，所得税费用是所得税吗
2023-02-13 09:53:35
方老师：回复°青春的尾巴し是的，两者使用是一样的，祝您工作顺利。
2023-02-13 10:19:53
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 梅 发表的提问：
需不需要计提个人所得税，缴纳个人所得税的分录
如果你的员工工资超过3500（减去公税金、社保等可减项后金额）就需要计提个人所得税，缴纳个人所得税的分录
204楼
2023-02-13 09:23:59
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梅：回复田老师 报个人所得税是报实发还是什么呢
2023-02-13 09:57:17
梅：回复田老师 缴纳个人所得税的分录是怎样做的呢
2023-02-13 10:11:49
梅：回复田老师 计提个税的分录呢
2023-02-13 10:32:48
田老师：回复梅借：生产成本、管理费用等，贷：应付职工薪酬
2023-02-13 11:01:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
个体工商户缴纳的生产经营的个人所得税 计提的会计分录？
你好 借；应交税费 贷；银行存款 计提 借；税金及附加 贷；应交税费
205楼
2023-02-14 09:00:43
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 卟陈微笑 发表的提问：
计提个人所得税，会计分离怎么写
借：应付职工薪酬 贷：应交税费-个税
206楼
2023-02-14 09:24:04
全部回复
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 丽影 发表的提问：
个人所得税的会计分录
借应付职工薪酬 贷应交税费——应交个人所得税 借应交税费——应交个人所得税 贷银行存款
207楼
2023-02-14 09:31:09
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
个人所得税是不是没个月都做一笔分录计提啊
您好！如果有要缴纳的才需要计提。
208楼
2023-02-14 09:59:59
全部回复
仰望星空：回复宋生老师 老师那增值税有缴纳的呢
2023-02-14 10:17:00
宋生老师：回复仰望星空您好！增值税你确认收入的时候计提
2023-02-14 10:32:27
仰望星空：回复宋生老师 老师我增税要交二千多的税
2023-02-14 10:49:56
宋生老师：回复仰望星空您好！你是小规模还是一般纳税人？
2023-02-14 11:09:50
仰望星空：回复宋生老师 老师我这边是一般纳税人
2023-02-14 11:33:37
仰望星空：回复宋生老师 我现在报11月的税我是不是先做一笔未交增值税，1月在做一笔已交的
2023-02-14 11:50:19
宋生老师：回复仰望星空您好！月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
2023-02-14 12:08:07
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 曾桂凤 发表的提问：
请问内账企业所得税怎么做会计分录?需要每个月计提吗？
同学，你好，每个季度计提一次，把本年累计计提的所得税，减去上个季度已经计提的所得税的余额，做计提。
209楼
2023-02-15 08:46:37
全部回复
曾桂凤：回复森林老师 之前的都没有做计提，本月有缴所得税，可以直接借 所得费费用，贷；银行存款吗
2023-02-15 09:14:14
森林老师：回复曾桂凤同学，你好，应该可以，但最好借所得税，贷应交税费—应交所税，再借应交税费-应交所得税 贷银行存款，这样好一些。
2023-02-15 09:25:27
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 闪耀 发表的提问：
老师计提个人所得税时的会计分录：借：其他应收款 贷：应交税费-应交个人所得税 对吗？谢谢
您好 发放的时候从工资中扣减 借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——个人所得税 银行存款
210楼
2023-02-15 08:55:39
全部回复
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