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计提本月个人所得税会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 陈英芳 发表的提问：
一般纳税人是每个月根据本年利润计提企业所得还是每季度用底计提？计提分录要怎么写？
按你们实际交所得税计提，这个需要看利润总额累计数还看有没以前年度亏损可以弥补，需要交才计提所得税，借所得税费用贷应交税费
166楼
2023-02-01 09:34:16
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 一念心清净 发表的提问：
请问计提个人所得税分录
你好个税不计提 发时直接扣下面是工资的完整分录 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
167楼
2023-02-01 09:44:59
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一念心清净：回复玲老师 以前被我计提成借其他应收款，贷应交税费了，现在怎么把其他应收款调成0
2023-02-01 10:16:57
玲老师：回复一念心清净红冲错的 再做上正确的就好
2023-02-01 10:33:59
安与逸老师
职称：中级会计师,注会专业阶段已过,税务师已过四门,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ sherry 发表的提问：
计提个人所得税的分录是？？
你好，借：应付职工薪酬-工资 贷：应交税费-个人所得税
168楼
2023-02-02 08:42:05
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 一念心清净 发表的提问：
请问计提个人所得税分录
你好个税不计提 发时直接扣 下面是工资的完整分录 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
169楼
2023-02-02 09:08:59
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季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.95
解题: 0.42w
引用 @ 重要的玉米 发表的提问：
建筑行业企事业承包承租经营所得个人所得税 会计分录怎么做？需要计提应交税金-个人所得税吗
不用。企业正常计提企业所得税，个人所得按分配金额按照经营所得自行计算缴纳。
170楼
2023-02-02 09:32:36
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 姝瑶 发表的提问：
4月接手的帐，会计一季度缴纳的企业所得税，老会计三月没有计提，要怎么做这个企业所得税分录？
借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
171楼
2023-02-02 09:44:59
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姝瑶：回复邹老师 老师，这张是银行交款单，该怎么作？
2023-02-02 10:00:39
邹老师：回复姝瑶借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款
2023-02-02 10:24:18
姝瑶：回复邹老师 昨天老师的回答，我不明白为什么借方做这个科目？
2023-02-02 10:44:04
邹老师：回复姝瑶以前年度的所得税计提才是借方是以前年度损益调整 当年的是所得税费用
2023-02-02 10:54:36
姝瑶：回复邹老师 老师，借所得税费用，摘要还是计提所得税吗？
2023-02-02 11:09:43
邹老师：回复姝瑶你好，是的
2023-02-02 11:23:04
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 二娃 发表的提问：
一般纳税人是每个月根据本年利润计提企业所得还是每季度用底计提？计提分录要怎么写？
1、是每个月月末计提的。 2、借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税
172楼
2023-02-05 10:43:40
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 幸亏遇到你 发表的提问：
计提员工个人所得税分录
借应付职工薪酬-工资 贷应交税费-应交个人所得税。
173楼
2023-02-05 11:00:04
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幸亏遇到你：回复东老师 关于个税的全部分录呢
2023-02-05 11:16:18
东老师：回复幸亏遇到你借管理费用工资贷，应付职工薪酬工资。借应付职工薪酬-工资 贷应交税费-应交个人所得税。借:应交税费-应交个人所得税 贷:银行存款
2023-02-05 11:35:09
幸亏遇到你：回复东老师 属于代扣代缴为什么需要计入管理费用呢？
2023-02-05 11:49:20
东老师：回复幸亏遇到你前面的分录是计提工资的。
2023-02-05 12:09:10
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 斌斌 发表的提问：
计提个人所得税和缴纳个人所得税怎么做分录
借管理费用工资贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷，应交税费应交个人所得税。
174楼
2023-02-05 11:30:00
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东老师：回复斌斌借应交税费应交个人所得税贷银行存款。
2023-02-05 11:42:35
斌斌：回复东老师 要做3笔分录
2023-02-05 12:00:02
东老师：回复斌斌为什么要做三笔的会计分录呢？
2023-02-05 12:19:52
斌斌：回复东老师 3个借贷？不是3笔？
2023-02-05 12:36:32
东老师：回复斌斌我说的这不就是计提和缴纳的会计分录。
2023-02-05 13:01:43
斌斌：回复东老师 麻烦帮我做一次我看看，银行支付
2023-02-05 13:18:32
东老师：回复斌斌你按照我这儿计提和支付不就行吗。
2023-02-05 13:45:26
斌斌：回复东老师 是不是这样
2023-02-05 13:57:03
东老师：回复斌斌你这么做也没问题。
2023-02-05 14:15:12
斌斌：回复东老师 那具体要怎么做呢
2023-02-05 14:38:24
东老师：回复斌斌具体就是我上面给您发的会计分录呀。
2023-02-05 14:54:43
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 鳗鱼帅哥 发表的提问：
网上缴了个人所得税？会计分录怎么做？要计提再缴纳吗？
你好！ 发工资时，代扣： 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-个人所得税 银行存款/现金 交个税时 借：应交税费-应交个人所得税 贷：银行存款
175楼
2023-02-06 08:15:59
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
我想问一下，企业计提缴纳个人所得税怎么做会计分录
借管理费用工资贷，应付职工薪酬借应付职工薪酬贷，应交税费应交个人所得税。
176楼
2023-02-06 08:41:52
全部回复
东老师：回复陪你考证的初级班主任缴纳的时候 借应交税费应交个人所得税 贷银行存款
2023-02-06 09:13:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ EH EH 发表的提问：
企业所得税和个人税计提和不计提的分录
借；所得税费用 应付职工薪酬 贷；应交税费-企业所得税，个人所得税
177楼
2023-02-06 08:56:52
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 自由自在 发表的提问：
老师，我是个新手会计，会计告诉我要有盈利。要计提所得税，但我不知道所得税是按什么比例计提，计提所得税的分录怎么做，本年利润结转到未分配利润是在计提所得之前，还是计提之后
你可以根据申报金额计提，借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税，在计提之后结转
178楼
2023-02-06 09:19:24
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自由自在：回复吴月柳 五星怎么给
2023-02-06 09:55:54
吴月柳：回复自由自在在我的提问那里点问题已解决就可以评了
2023-02-06 10:10:35
自由自在：回复吴月柳 好的
2023-02-06 10:37:24
吴月柳：回复自由自在谢谢
2023-02-06 10:49:50
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
建筑行业企事业承包承租经营所得个人所得税 会计分录怎么做？需要计提应交税金-个人所得税吗？
借：所得税费用贷：应交税费--应交个税
179楼
2023-02-06 09:38:59
全部回复
Luck Fairy：回复袁老师 这个企业的承包承租到底算什么的？
2023-02-06 09:56:54
Luck Fairy：回复袁老师 2月份有收入，那三月初扣款，2月的账上要计提上去么
2023-02-06 10:19:29
袁老师：回复Luck Fairy管理费用，是的2月计提
2023-02-06 10:43:04
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 琳 发表的提问：
建筑行业项目预缴税款，预缴的个人所得税预缴时如何做会计分录？需要计提吗？计提如何做会计分录？
你好，同学。不需要计提 交纳时 借 应交税费-预交个税 贷 银行存款
180楼
2023-02-07 08:43:57
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琳：回复陈诗晗老师 老师我以前都计提了
2023-02-07 09:01:12
琳：回复陈诗晗老师 怎么调整
2023-02-07 09:21:18
陈诗晗老师：回复琳你以前的分录就是记多了，你 现在冲红处理。
2023-02-07 09:44:45
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