2605888218：回复邹老师 做完应收出口退税了，最后因各种原因税局不给退税，这个分录怎么做

邹老师：回复2605888218你好，具体是什么原因不给退税？

2605888218：回复邹老师 老师在吗？

邹老师：回复2605888218你好，在的，是什么原因不给退税？

2605888218：回复邹老师 因为12月的税到第二年3月也没退出来，不给退了

邹老师：回复2605888218你好，不给退的理由是？

2605888218：回复邹老师 老师在吗？

2605888218：回复邹老师 不知道怎么做了

邹老师：回复2605888218你好，确定不退了就做 借；应交税费——应交增值税（出口退税） 贷；其他应收款

2605888218：回复邹老师 退税 借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 请问上面分录大贷的上一个分录，或者既说借方数据从哪里来的

邹老师：回复2605888218你好，按 购进金额*出口退税率 计算

2605888218：回复邹老师 请问您说额的这个分录怎么做，另外税务局说退税要做免税收入是怎么回事，谢谢

邹老师：回复2605888218你好 ，计算退税 借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 实际收到 借；银行存款 贷；其他应收款——应收出口退税款（增值税） 因为出口是免税收入，需要按免税收入申报，而不是按内销那样做应税收入申报

2605888218：回复邹老师 贷：应交税费――应交增值税（出口退税），是从进项税额直接贷过来的吗？

2605888218：回复邹老师 还要增加分录吗？

邹老师：回复2605888218你好，不是通过进项税额直接贷过来的 而是 借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税）

2605888218：回复邹老师 请问，税务要做免税收入是怎么回事？

邹老师：回复2605888218你好，就是你这个出口收入需要在免税收入栏次填写

2605888218：回复邹老师 税务说该退税，而没有退成功的，应该做免费收入

2605888218：回复邹老师 我们不明白

邹老师：回复2605888218你好，没有退成功应当按应税收入申报才是的

2605888218：回复邹老师 好像税务说免税收入，不是应税收入，

邹老师：回复2605888218你好，只有出口才是做免税收入 你这个都不给退税了，需要转为应税收入的

2605888218：回复邹老师 开出的出口的普票的税率不显示，也得做应税收入

邹老师：回复2605888218你好，正常来说是做免税收入 但是你当地税局无法办理退税，就需要按内销处理的

crystal：回复郭老师 是在缴纳税款的时候做个分录入账，是吗？

郭老师：回复crystal你好 不用 当月就可以

crystal：回复郭老师 意思是这笔分录可以当月入账，不用等次月申报缴纳税款后计入次月的账中？

郭老师：回复crystal是的 可以这么理解的

科科：回复小鹿老师 明白啦，但是老师我们直接推给供应商货物不就可以吗，也什么要走销售给供应商呢？

小鹿老师：回复科科我的意思是，你们买了供应商货物，但是暂时没给钱。然后你们又卖给他们东西了。就可以抵消了。

科科：回复小鹿老师 老师，我们卖给供应商的货物和供应商给我们的货是同一种货物，那为什么我们不走退货，非得销售给供应商呢？

小鹿老师：回复科科这个老师就没法回答你了。这个得问你们公司领导了。是不是货物价格不一样啊。他卖过了便宜，你卖过去贵。中间有价差。

科科：回复小鹿老师 哦，谢谢老师

科科：回复小鹿老师 老师，再问一个问题，我们在好多商场都有自营的专柜，为什么商场结算时，会要我们的增值税销项发票啊？

小鹿老师：回复科科不用客气的，你理解过程就行，至于原因，某些公司为了做大收入与关联方之间会产生一些不合理的交易的。你可以自己理解下就行。

枕头：回复朴老师 是的，有销售也有预付出去的材料款，但是材料发票没有回来，所有的会计分录怎么做？

朴老师：回复枕头1、购进商品（有发票）借：库存商品应交税金-应交增值税-进项税 贷：应付账款附件：后附发票、入库单、验收单 2、购进商品（无发票）借：库存商品贷：应付账款附件：后入库单、验收单（按不含税采购金额进行暂估） 3、结转销售成本借：主营业务成本贷：库存商品附件：后出库单或发货单、成本结转明细表。 4、下月收回发票借：库存商品 （红字）贷：应付账款 （红字）附件：后入库单（红字） 5、同时：借：库存商品应交税金-应交增值税-进项税 贷：应付账款附件：后附发票、入库单

美丽心情：回复邹老师 @邹老师:我上了咱们会计学堂后，我明白啦！可我我们会计非要记入进项税！这样做是不可以的是吧！

邹老师：回复美丽心情你好，是的

美丽心情：回复邹老师 @邹老师:谢谢

邹老师：回复美丽心情不客气，祝你学习愉快，工作顺利!

张壹老师：回复怕孤独的小土豆你好. 1借:库存商品80000   10000*8 贷:应付账款80000 2借:财务费用-汇兑损益1000     10000*(8.1-8) 贷:应付账款1000 3借:应付账款10000*当天汇率 贷:银行存款10000*当天汇率

徐阿富老师：回复价值观你好，上面分录是对的。因为增值税是价外税，一会再仔细回答你。

徐阿富老师：回复价值观你好，因为增值税是价外税，你在销售收入中已经把销项税额向客户收取或者获得收取权，而所得税优惠只是账面上核算，没有钱到企业的，所以增值税得优惠应该做收入而所得税不用。

价值观：回复徐阿富老师 老师，那还有其他税需要确认优惠的吗

徐阿富老师：回复价值观你好，如果增值税减免，附加税也不用确认收入的。

价值观：回复徐阿富老师 老师，你的意思如果增值税减免，附加税的优惠不用确认是吗，?

徐阿富老师：回复价值观你好，是的，没错的。只要把增值税减免的做到收入里就好，附加税不用体现。

价值观：回复徐阿富老师 老师，如果把附加税的优惠也确认到营业外收入算错吗

价值观：回复徐阿富老师 老师，小规模月3万季度9万，增值税免征有优惠。那一般纳税人增值税优惠指什么

徐阿富老师：回复价值观你好，附加税确认收益错的。一般纳税人如果3万以下也是免增值税的。

价值观：回复徐阿富老师 一般纳税人3万也免?我这边是没有

价值观：回复徐阿富老师 老师，如果小规模纳税人，自开和代开收入，代开部分不免，自开部分免增值税，这样情况，下，确认税收优惠时，需要确认附加税吗

徐阿富老师：回复价值观你好，附加税是价内税，和增值税不同，所以都不用确认收益。

价值观：回复徐阿富老师 谢谢老师o(^o^)o