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外贸企业应交税费的会计分录
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 月半弯 发表的提问：
下列各项中，适用消费税出口免税并退税政策的有(　　)。 A.有出口经营权的外贸企业购进应税消费品直接出口 B.生产企业委托外贸企业代理出口自产的应税消费品 C.有出口经营权的生产性企业自营出口应税消费品 D.外贸企业受其他外贸企业委托代理出口应税消费品
下列各项中，适用消费税出口免税并退税政策的有(　　)。 A.有出口经营权的外贸企业购进应税消费品直接出口 B.生产企业委托外贸企业代理出口自产的应税消费品 C.有出口经营权的生产性企业自营出口应税消费品 D.外贸企业受其他外贸企业委托代理出口应税消费品ad
136楼
2023-01-27 10:29:49
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鲁老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.48w
引用 @ 宛童 发表的提问：
【多选题】（2018年）下列各项中，适用消费税出口免税并退税政策的有（ ）。 A.有出口经营权的外贸企业购进应税消费品直接出口 B.生产企业委托外贸企业代理出口自产的应税消费品 C.有出口经营权的生产性企业自营出口应税消费品 D.外贸企业受其他外贸企业委托代理出口应税消费品
你好同学，答案是A和D
137楼
2023-01-27 10:40:23
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宛童：回复鲁老师 为什么呢老师，BC是免抵退？
2023-01-27 10:54:40
鲁老师：回复宛童你好是的，生产企业委托外贸企业代理出口自产的应税消费品免征消费税，不予办理退还消费税，
2023-01-27 11:13:10
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 可笑的誓言 发表的提问：
小规模企业无票收入会计分录要体现出计提应交税费—应交增值税（销售税额）吗？
你好，没票收入，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费－－应交增值税，
138楼
2023-01-27 11:01:15
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可笑的誓言：回复庄老师 可以不体现增值税全计入营业收入吗？，没满足季度30万
2023-01-27 11:15:47
庄老师：回复可笑的誓言你好，不能，最后免征，借应交税费－－应交增值税，贷营业外收入－－政府补贴，
2023-01-27 11:44:54
徐悦
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
引用 @ Gu.TH 发表的提问：
外贸企业，去年有一单货物已收到出口退税，但因为质量不过关，今年把这单已收到的出口退税归还国库，并要做内销收入计提销项税金，此笔收入怎么做会计分录？
你好，原来开的出口发票开红字，重新开内销发票。 账务处理，原来的凭证做红字，现在做正确的分录可以。
139楼
2023-01-27 11:30:00
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Miranda 发表的提问：
商贸企业购入成品会计分录
借：库存商品 应交税费—应交增值税—进项税 贷：应付账款
140楼
2023-01-28 09:20:12
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Miranda：回复辜老师 冲红上月已经认证的专票，怎样做会计分录
2023-01-28 09:43:24
辜老师：回复Miranda借： 库存商品 负数 贷：应付账款 负数 应交税费—应交增值税—进项税转出
2023-01-28 09:56:05
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ Miss.Gong 发表的提问：
减免税额976.22，我做的会计分录 借：应交税费_应交增值税_减免税额976.22 贷：营业外收入_政府补助976.22
你好，是小规模纳税人收入符合条件而减免的增值税吗？ 
141楼
2023-01-28 09:45:55
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Miss.Gong：回复邹老师 是的，是减免税额
2023-01-28 10:14:38
邹老师：回复Miss.Gong你好，那账务处理是 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
2023-01-28 10:31:00
Miss.Gong：回复邹老师 会计分录 借 应交税费应交增值税 减免税额 贷 营业外收入 政府补助
2023-01-28 10:54:01
邹老师：回复Miss.Gong你好 收入分录，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 减免增值税分录，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
2023-01-28 11:17:21
Miss.Gong：回复邹老师 我只做了这一步，在结转时不平
2023-01-28 11:46:32
邹老师：回复Miss.Gong你好，请问是哪里不平了呢
2023-01-28 12:03:43
Miss.Gong：回复邹老师 我们是小规模
2023-01-28 12:22:21
Miss.Gong：回复邹老师 最后余额是负数
2023-01-28 12:38:07
邹老师：回复Miss.Gong你好 收入分录，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 减免增值税分录，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免  请问是哪里不平了呢    
2023-01-28 13:00:58
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 小幸运 发表的提问：
选择1下列企业委托外贸企业代理出口货物，不予退（免）增值税和消费税的是（ ） A. 有出口经营权的生产企业 B. 无出口经营权的生产企业 C. 有出口经营权的外贸企业 D. 无出口经营权的一般商贸企业 2、企业以收取手续费方式受托代销金银首饰的，以受托方为消费税的纳税人，受托方销售实现时的会计分录是（ ） A. 借：“代购代销收入” 贷：“应交税金—应交消费税” B.借： “主营业务收入” 贷：“税金及附加“ C. 借： “物资采购” 贷：“税金及附加“ D. 借：“银行存款“ 贷：“库存商品“
无出口经营权的生产企业 2.受托代销金银首饰应纳消费税的会计处理: 企业受托代销金银首饰的，以受托方为消费税的纳税人。受托代销有不同的方式，一种是收取手续费方式，即根据所代销的金银首饰量向委托方收取手续费。在这种情况下，收取的手续费计入代购代销收入，根据销售价格计算交纳的消费税，相应冲减代购代销收入，销售实现时，借记“代购代销收入”账户，贷记“应交税费——应交消费税”账户。 不采用收取手续费方式代销的，通常由委托方与受托方签订一个协议价，委托方按协议价收取所代销的货款，实际销售的货款与协议价之间的差额归受托方所有。在这种情况下，受托方缴纳消费税的会计处理与自购自销相同。
142楼
2023-01-28 09:53:58
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小幸运：回复朴老师 选哪个老师
2023-01-28 10:19:50
朴老师：回复小幸运同学你好 这个选择A
2023-01-28 10:32:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 田蕊 发表的提问：
小企业免征的增值税分录是借 应交税费 贷营业外收入，对吗？
你好，是的 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
143楼
2023-01-29 09:00:40
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田蕊：回复邹老师 那这个营业外收入要计入所得税的计算中吗？
2023-01-29 09:17:29
邹老师：回复田蕊你好，需要的，并入利润总额申报所得税
2023-01-29 09:40:40
田蕊：回复邹老师 老师我们是旅行社要差额纳税的，在填报国税申报表时免税销售额是填差额前收入还是差额后的收入呢？
2023-01-29 10:06:57
邹老师：回复田蕊你好，是差额前收入额
2023-01-29 10:17:42
田蕊：回复邹老师 那应交税费的借方就会一直有余额了，要结转之类的吗？
2023-01-29 10:33:36
邹老师：回复田蕊发生在贷方，缴纳或抵扣在借方，余额缴纳了在借方，怎么会导致一直有余额呢
2023-01-29 10:50:29
佩瑶老师
职称：注册会计师
4.97
解题: 0.13w
引用 @ 小幸运 发表的提问：
选择1下列企业委托外贸企业代理出口货物，不予退（免）增值税和消费税的是（ ） A. 有出口经营权的生产企业 B. 无出口经营权的生产企业 C. 有出口经营权的外贸企业 D. 无出口经营权的一般商贸企业 2、企业以收取手续费方式受托代销金银首饰的，以受托方为消费税的纳税人，受托方销售实现时的会计分录是（ ） A. 借：“代购代销收入” 贷：“应交税金—应交消费税” B.借： “主营业务收入” 贷：“税金及附加“ C. 借： “物资采购” 贷：“税金及附加“ D. 借：“银行存款“ 贷：“库存商品“
你好 第一题选择D 第二题选择 A
144楼
2023-01-29 09:12:27
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ Dear-邓 发表的提问：
老师。请问汇算清缴补交所得税，以下两个计提会计分录会导致什么样的不同？第一种分录：借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税 第二种分录：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税
第一个是小企业会计准则做账，他没有以前年度损益调整， 第二个是企业会计准则做账。
145楼
2023-01-29 09:26:58
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 帆 发表的提问：
库存盘盈 会计分录？商贸企业
你好， 借：原材料 贷：待处理财产损溢 借：待处理财产损溢 贷：管理费用
146楼
2023-01-29 09:43:13
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 一一 发表的提问：
企业进口应税物资在进口环节应交的消费税应计入什么科目，会计分录怎么写？
你好， 进口环节消费税计入什么科目? 答：进口的应税消费品,应在进口时,由进口者交纳消费税,交纳的消费税应计入进口应税消费品的成本. 企业进口的应税消费品可能是固定资产、原材料或商品流通企业的商品,因此在进口时,应按应税消费品的进口成本连同消费税, 借记固定资产、材料采购、商品采购等科目,按采购成本,贷记应付账款、银行存款等科目,按交纳的消费税,贷记银行存款等科目.
147楼
2023-01-29 09:51:00
全部回复
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 阳光的口红 发表的提问：
外贸企业出口铅酸蓄电池，出口转内销，直接按内销报税吗，看之前的会计有做这些表，这个怎么做
按照它的模板提供就可以了！这些是提供给专管员，按照专管员的要求！
148楼
2023-01-30 09:01:34
全部回复
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 天之痕 发表的提问：
这个外贸企业的这个业务为什么这样写分录 ? 为什么没有委托加工物资呢？
您好，请注意参考业务30，两笔业务联系来看，相关成本，税费一样的。不过该业务做法反而不易理解。只能是这样理解：委托加工开了专票视同销售了，收回时视为购回。一般都通过委托加物资核算，希望您可以理解。
149楼
2023-01-30 09:24:47
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 芳香四溢 发表的提问：
商贸企业退回会厂家的会计分录则么做
您好，分录，借：库存商品，负数，贷；应付账款，负数。
150楼
2023-01-30 09:50:58
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