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外贸企业应交税费的会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
我们公司汇算清缴要交5000的企税 我们用的是小企业会计准则 分录 借:利润分配-未分配利润 贷:应交税费-所得税 借:应交税费-所得税 贷:银存 分录是这样吧？
你好是的，是这样是的，
151楼
2023-01-31 08:25:31
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小鱼儿：回复maize老师 那还想问下 因为这个分录导致 未分配利润数额变了 等于说5月的资产负债表和利润表勾稽不上（请问我这个理解对不对 是不是勾稽不上） 那应该怎么办 而且我们20年度的财务报表已经保送上去了 需要作废申报还是怎么样 不太懂 不知道怎么处理？
2023-01-31 08:56:39
maize老师：回复小鱼儿是对不上，不需要处理这个，
2023-01-31 09:17:13
小鱼儿：回复maize老师 分录是这样写的对吗？ 然后5月份的报表勾稽不上也不用管 是吗？之前报上去的财务报表也不用更改是吧？
2023-01-31 09:46:38
maize老师：回复小鱼儿是的，是的，是的，是的，
2023-01-31 10:16:34
答疑何老师
职称：注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ 乖小洁 发表的提问：
外贸企业出口退税，只是出口，暂时没有正式申报退税，需要做借其他应收款_应收出口退税，贷：应交税费-应交增值税-出口退税这笔分录吗？
等收齐单证申报，税务审核无误批准后再做。 应该是应收补贴款—出口退税，而不是其他应收款
152楼
2023-01-31 08:52:59
全部回复
乖小洁：回复答疑何老师 会计学堂里面课程说的是其他应收款款出口退税
2023-01-31 09:23:35
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ maxy 发表的提问：
跨年度 进项税转出 要如何做会计分录？以前做的分录是：借：主营业务成本 应交税费——应交增值税（进项）贷：应付账款，我们是小企业会计准则
借利润分配贷进项转出。
153楼
2023-01-31 09:21:30
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maxy：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-01-31 09:38:43
郭老师：回复maxy不用客气的。
2023-01-31 10:06:51
maxy：回复郭老师 老师：是不是分录为：借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费——应交增值税（进项转出）就可以了
2023-01-31 10:18:36
maxy：回复郭老师 还要转为成本之类的吗？
2023-01-31 10:47:10
郭老师：回复maxy你好，是这么做的，发票不是红冲，只是单纯的不让底裤增值税是吗。
2023-01-31 10:57:56
maxy：回复郭老师 是的，我们只是转出不能抵扣，补交了税额
2023-01-31 11:13:28
郭老师：回复maxy那就按上面的分录做就可以。
2023-01-31 11:31:29
maxy：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-01-31 11:41:38
郭老师：回复maxy不用客气的。
2023-01-31 11:53:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
建筑行业的交的个税企事业承包承租怎么做会计分录在外地预交的
借；应交税费 贷；银行存款 你好，预交可以做这个分录
154楼
2023-01-31 09:48:00
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 赵 发表的提问：
建安业企业预交所得税的会计分录怎么做，到了季末实际交所得税-预交所得税=应交所得税的会计分录怎么做
借：应交税费贷：银行存款　　　　　　　　　　　　　
155楼
2023-02-01 08:39:01
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 1428847081 发表的提问：
老师，减免的增值税需要做借：应交税费-应交增值税（减免税款）贷：营业外收入（减免税款）的会计分录吗
您好 减免的增值税需要做这笔分录
156楼
2023-02-01 09:02:11
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1428847081：回复bamboo老师 谢谢老师，安保服务的公司，没有成本，保安的工资可以作为公司的成本吗，做成本的分录是怎样做的?
2023-02-01 09:24:00
bamboo老师：回复1428847081安保服务的公司，没有成本，保安的工资可以作为公司的成本 借：劳务成本 贷：应付职工薪酬——工资
2023-02-01 09:37:51
Excel刘老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.23w
引用 @ 阿圈儿 发表的提问：
外贸企业开的出口发票备注栏有1000美元海运费，当外贸企业收到这1000美元的海运费发票时怎样写分录？
你好。这个问题进到Excel组来了哩，请到实务群问一下
157楼
2023-02-01 09:32:07
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
某企业月末计算应交纳消费税15000元，教育费附加5000元，求会计分录
借；营业税金及附加 20000 贷；应交税费-应交消费税 15000 教育费附加5000
158楼
2023-02-01 09:45:00
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
附加税减半后如何做会计分录 借：应交税费——附加税 5 贷：税金及附加 5 借：银行存款 5 贷：应交税费——附加税 5 是这样冲减会计分录吗，还是计入营业外收入
你好，按照你前面这么做就可以。
159楼
2023-02-02 09:14:59
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陪你考证的初级班主任：回复东老师 但是一般这种待报解预算收入不是计入营业外收入吗
2023-02-02 09:43:50
陪你考证的初级班主任：回复东老师 借：应交税费——附加税 5 贷：税金及附加 5" - - - - - - - - - - - - - - - 还有像这种冲减的分录，我还有个疑惑，还可以这样冲减，借：税金及附加 -5 贷：应交税费——附加税 -5 后面这种冲减可以吗
2023-02-02 09:57:17
东老师：回复陪你考证的初级班主任可以，你直接冲减税金及附加就行。
2023-02-02 10:20:47
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ DA? 发表的提问：
请问做企业所得税会计分录是不是，借：应交税费—未交增值税，贷：银存
您好，缴纳所得税的是借应交税费-应交所得税贷银行存款，您写的是一般纳税额人缴纳增值税的分录
160楼
2023-02-02 09:26:58
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DA?：回复文老师 我就是一般纳税人
2023-02-02 09:43:59
文老师：回复DA?那您是交增值税还是所得税，交增值税的话，就是正确的
2023-02-02 09:54:34
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 猫头 发表的提问：
商贸企业盘亏的账务处理，会计分录
你好，1、现金短缺 (1)查明原因前 借：待处理财产损益——待处理流动资产损益 贷：库存现金 (2)报经批准后 借：其他应收款(有责任人赔偿部分) 管理费用(无法查明原因部分) 贷：待处理财产损益——待处理流动资产损益 2、存货损毁、短缺 (1)查明原因前 借：待处理财产损益——待处理流动资产损益 贷：原材料/库存商品 (2)查明原因后 借：其他应收款(有责任人赔偿部分) 管理费用(管理不善) 营业外支出(非正常损失、天灾人祸) 贷：待处理财产损益——待处理流动资产损益 3、固定资产盘亏 (1)报经批准前，注销资产原价与累计折旧 借：待处理财产损益 累计折旧 贷：固定资产 (2)报经批准后 借：营业外支出——固定资产盈亏 贷 待处理财产损益
161楼
2023-02-02 09:34:14
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猫头：回复紫藤老师 存货盘亏不用视同销售缴纳税金吗？
2023-02-02 09:57:07
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 积极的板栗 发表的提问：
老师，我公司不属于享受服务业加计抵减10%企业，税局现在要求我公司重新申报2020年所有报表并把这10%补交，当时会计分录是借：应交税费（10%计算金额），贷：营业外收入-政府补贴，请问现在怎么做会计分录
同学你好 那就是 贷营业外收入-政府补贴负数 贷应交税费 借应交税费 贷银行存款
162楼
2023-02-02 09:44:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 冲冲冲呀 发表的提问：
我想咨询一下加计抵减税额的会计分录 是不是 借:应交税金―加计抵减额 贷:营业外收入
月底结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 三、次月月初抵减、交纳增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 其他收益/营业外收入
163楼
2023-02-05 10:31:11
全部回复
冲冲冲呀：回复maize老师 麻烦再问一下，应交税费-应交增值税-转出未交增值税是加计抵减的税额吗？ 我们这月加计抵减税额全部用了，没有结余，也要结转吗？
2023-02-05 10:50:43
maize老师：回复冲冲冲呀不是，加计抵减这个是做其他收益和营业外收入
2023-02-05 11:02:41
冲冲冲呀：回复maize老师 我知道，假如我们销项30万，进项20万，加计抵减税额是2万，那我们这个月要交8万元增值税 会计分录就是：借：应交税费-加计抵减额 2万 贷：营业外收入 2万 这个做完还需要做其他会计分录吗？
2023-02-05 11:28:37
冲冲冲呀：回复maize老师 我就在这个地方不是很明白
2023-02-05 11:43:51
maize老师：回复冲冲冲呀月底结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）10 贷：应交税费-未交增值税 10 三、次月月初抵减、交纳增值税 借：应交税费-未交增值税10 贷：银行存款 8 其他收益/营业外收入2
2023-02-05 12:10:41
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ ????????J 发表的提问：
是一家商贸企业，一般纳税人，实行企业会计准则，有几个会计科目，现账目上“现金”、“应交税金”、“其他应交款”、“营业费用”这是原来会计做的帐，这几个会计科目现在还用吗？需要变成“库存现金”“应交税费”“销售费用”？
需要变成：库存现金、应交税费、销售费用的。
164楼
2023-02-05 10:40:20
全部回复
????????J：回复张艳老师 手工帐，直接变换科目就可以了吗？还需要注意什么吗？
2023-02-05 10:58:17
张艳老师：回复????????J可以的，一般是次年的年初才更换科目，要保持一年会计核算的一致性。
2023-02-05 11:23:16
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ Lili 发表的提问：
老师您好，外贸企业需要退税，做成本的时候是借应交增值税-外贸出口进项税，计提退税时是借其他应收款-出口退税贷应交税费-增值税-出口退税，收到退税时是借银行贷其他就收款-出口退税。那本月结转税金如何写分录？
同学你好 应交税费增值税出口退税的结转吗
165楼
2023-02-05 11:01:55
全部回复
Lili：回复朴老师 老师您好，应交税费增值税出口退税，应交增值税-外贸出口进项税这两个结转。
2023-02-05 11:15:39
朴老师：回复Lili同学你好 应交税费-应交增值税（出口退税）科目不需要平，应交增值税及其下级科目都是单边记账，并非借贷抵消。只需要在应缴税费-应交增值税这个二级科目上看余额为零即可算是结平，其下明细科目都是单边余额。
2023-02-05 11:32:00
Lili：回复朴老师 老师以前 都是结平了，只需要在应缴税费-应交增值税这个二级科目你指的这个二级科目是哪个？
2023-02-05 12:01:51
朴老师：回复Lili同学你好 二级科目不就是应交增值税吗
2023-02-05 12:27:36
Lili：回复朴老师 应交税费-应交增值税（出口退税）不也是二级 科目吗？老师能一下回答全吗？
2023-02-05 12:47:28
朴老师：回复Lili同学你好 是的 上面给你解答了 这个不需要平
2023-02-05 13:04:25
Lili：回复朴老师 应交增值税-外贸出口进项税这个也不需要平吗？金额挂着太大呢
2023-02-05 13:34:02
朴老师：回复Lili同学你好 对的 这个不用平的
2023-02-05 13:48:52
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