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为什么有的会计不做免抵分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 激动的仙人掌 发表的提问：
为什么我做会计分录中，有的科目加不上颜色
你好，是什么情况还需要给科目加上颜色呢？ 
16楼
2022-12-07 09:26:07
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 暖心 发表的提问：
超市倒闭后作为供应商收不回来的货款，怎么做会计分录？有的用超市卖的商品抵扣货款又怎么做会计分录？
您好！计入营业外支出。 借库存商品 贷应收账款
17楼
2022-12-07 10:24:23
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暖心：回复宋生老师 @宋老师:拿回来的商品不是我们销售给超市的商品，有的拿回来公司自用，有的拿回来以福利的方式发给员工，这样怎么做会计分录
2022-12-07 10:51:21
宋生老师：回复暖心您好！你先做库存商品。然后发福利的话，借管理费用福利费 贷库存商品 应交税费
2022-12-07 11:02:27
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
免抵退核销后，生成的应调免抵退金额若为正数，下期没有出口业务的话，如何做会计分录 这次核销已是最后核销，下期没有任何出口业务，以后绝对没有的情况下如何做会计分录
你好，如果是正数的，要增加免抵税额，计提附加税后交附加税就可以了
18楼
2022-12-07 11:27:28
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董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 面条 发表的提问：
老师 生产型企业本月有免抵退申报，没有内销 相关设计的分录有哪些呢？免抵退办法不得抵扣的进项税额转出的分录怎么做？库存商品结转的分录怎么做？
1、借：应交税金———应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税金———未交增值税 借：应交税金———应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 贷：应交税金———应交增值税（出口退税） 2、借：主营业务成本 贷：应交税金———应交增值税（进项税额转出
19楼
2022-12-07 12:26:07
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 林琳 发表的提问：
老师免抵退会计处理方法是怎样做会计分录的
2、实行“免、抵、退”税办法的生产型出口企业 不得免征和抵扣税额： 借：主营业务成本等 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 出口货物的进项税额抵减内销产品的应纳税额： 借：应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 实际应退税额： 借：应收出口退税款 贷：应交税费——应交增值税（出口退税）
20楼
2022-12-07 13:45:59
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赵俊鸽老师
职称：,中级会计师,初级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 称心的百褶裙 发表的提问：
上年出口免抵退无法收汇，如何做免税？会计分录如何录入，进项税额转出按什么转？
直接做应收账款对着主营业务收入。进项税额转出按退税率进行转出
21楼
2022-12-07 14:02:09
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称心的百褶裙：回复赵俊鸽老师 免税按退税率进行转出 那和转内销差不了多少啊 不明白啊
2022-12-07 14:45:20
赵俊鸽老师：回复称心的百褶裙销项税免了，但是进项税不能抵扣。需要转出
2022-12-07 14:58:40
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 飘絮 发表的提问：
免税服务要做什么会计分录
收入直接减免增值税作分录： 借：银行存款或有关科目　　　　　　　　　　　　 贷：主营业务收入　　　　　　　　　　 贷：应交税费－应交增值税—销项税额 借：应交税费－应交增值税—减免税款 贷：营业外收入－政府补助　　　 企业所得税免税做分录： 借：所得税费—当期所得税费用 贷：应交税费—应交所得税 借：应交税费—应交所得税 贷：资本公积—其他资本公积 借：本年利润 贷：所得税费—当期所得税费用
22楼
2022-12-07 14:21:15
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靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
进料加工核销应调整免抵退税额为负数，应如何做会计分录 老师您好 麻烦您解答一下进料加工核销应调整免抵退税额为负数，应如何做会计分录
调整的免抵退税额、不得免征抵扣税额 是负数，会增加下期的免抵退税额、不得免征抵扣税额，在做下期的出口退税汇总表时会自动参与计算，和下期汇总表的免抵退税额、不得免征抵扣税额一起入账
23楼
2022-12-07 14:32:14
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阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ Amay 发表的提问：
当期有应退税和免抵税额，会计分录分别是怎么做好呢如下图
你好，免抵退税额1,064,732.54，说明账面应交税费-增值税（进项）期末余额就是这个数，免抵税额973,246.95，说明账面应交税费-增值税（销项）%2B应交税费-增值税（进项税转出）=973,246.95，退税额91,485.59。 借：应交税费-增值税（销项）%2B账面应交税费-增值税（进项税转出）973,246.95，其他应收款-应收出口退税91,485.59，贷：应交税费-增值税（进项）1,064,732.54 仅从截图中推测，具体要看账面怎么记载的。
24楼
2022-12-07 14:38:43
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Amay：回复阎老师 你为什么要分享我的资料在网上去？？
2022-12-07 15:26:00
阎老师：回复Amay我没有分享您的资料到网上，为什么会这么说呢？会计问的问题在网上可以公开查到，这个是网站的设置和运营，不是老师控制的。
2022-12-07 15:49:06
Amay：回复阎老师 快点帮我取消
2022-12-07 16:07:40
Amay：回复阎老师 快点帮取消
2022-12-07 16:30:01
阎老师：回复Amay你好，老师的权限很小，只有在这里的答题权限，取消发布的话只能联系客服了。
2022-12-07 16:41:41
何江老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.94
解题: 0.02w
引用 @ 紧张的流沙 发表的提问：
附加税抵免国税退回的进项税怎么做会计分录
您好同学 借：银行存款 贷：营业外收入 这块免的税是营业外收入这个是退税的部分 如果是直接免的， 借：应交税费－应交××税 贷：营业外收入 这样来进行账务处理、
25楼
2022-12-07 14:49:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 活力的发卡 发表的提问：
出口企业，因收汇不齐做免税，需要做什么会计分录
您好，您只需要做收入就可以，借应收账款贷主营业务收入
26楼
2022-12-08 17:09:03
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 2333333 发表的提问：
普通发票不可抵扣，免税的普票又可抵扣，真有点乱了我现在分录基本会做了，就是税收和计提工资不怎么会
你好，免税的普票可以抵扣，除了农产品，以及税款服务费用，其他几乎没有
27楼
2022-12-08 17:15:38
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2333333：回复徐阿富老师 能否抵扣是不是拿去认证才知道啊？
2022-12-08 17:41:46
徐阿富老师：回复2333333你好，对还有个通行费现在也可以抵扣。普票不用认证，除了通行费外。
2022-12-08 17:55:17
2333333：回复徐阿富老师 普票是什么情况下可认证？
2022-12-08 18:15:17
徐阿富老师：回复2333333你好，就一个通行费需要网上勾选。其他没有认证的
2022-12-08 18:33:05
徐悦
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
引用 @ 泮婉琴 发表的提问：
这张免抵退税申报汇总表怎么做会计分录
借：其他应收款-出口退税8777.18 贷：应交税费-应交增值税（出口退税）8777.18
28楼
2022-12-08 17:29:59
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泮婉琴：回复徐悦 这笔退税金额一直没有收到，要交城建税吗？
2022-12-08 18:13:22
徐悦：回复泮婉琴退税金额不需要交城建税的
2022-12-08 18:42:02
泮婉琴：回复徐悦 这种情况要交城建税吗？
2022-12-08 19:06:07
徐悦：回复泮婉琴这个汇总表的情况，不需要缴纳城建税的
2022-12-08 19:17:54
泮婉琴：回复徐悦 这是5月份的到现在都没有退不来，为什么
2022-12-08 19:28:44
徐悦：回复泮婉琴这个需要问问出口退税科什么原因。
2022-12-08 19:50:06
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 如果云知道 发表的提问：
老师，请问支付金税盘年服务费的减免税款那笔分录什么时候做？如果当月没有可抵免的税款需不需要做呢？还是等哪个月有税款了再做抵免分录呢？
您好 哪个月实际抵减增值税的时候，那个月再做抵减增值税分录。
29楼
2022-12-09 12:05:32
全部回复
如果云知道：回复张艳老师 好的，谢谢老师
2022-12-09 12:30:13
张艳老师：回复如果云知道您客气了，祝您学习愉快的，工作顺利。
2022-12-09 12:54:25
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 帅气的乌龟 发表的提问：
企业境外所得税收抵免完会计分录怎么做
境外预提所得税也应当通过“所得税费用”科目核算，不能直接冲减收入。如果能够抵免境内所得税的，应同时确认递延所得税资产。
30楼
2022-12-09 12:31:32
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