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为什么有的会计不做免抵分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 纯真的冰棍 发表的提问：
加计抵减补计提怎么做？是会计分录吗还是什么
同学你好 借:应交税费--未交增值税 贷:银行存款 其他收益/营业外收入【这个就是加计抵减的金额】
106楼
2022-12-29 10:50:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 恩恩北北 发表的提问：
你好老师，我做的实操金马公司业务23，有个会计报销购买金税盘的分录，增值税价税合计200元，为什么不分出增值税来备抵呢？什么情况下增票分出来什么时候不分？
你好，因为这个是可以全额减免的 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。 票面可以抵扣的需要分出来 防伪税款设备及维护费减免这个比较特殊，不需要认证，所以不需要分出
107楼
2023-01-03 10:07:14
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恩恩北北：回复邹老师 老师，你的意思，如果别的就得分？比如别的东西我可以写： 借固定资产，应交税费-进项税，贷：银行存款是把？
2023-01-03 10:37:56
邹老师：回复恩恩北北你好，是的，这个比较特殊，其他的可以抵扣的，是需要做分离的
2023-01-03 10:55:47
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 张美美 发表的提问：
280元普票全额抵减会计分录，还有后期减免税怎么结转
你好，确认时借：应交增值税-减免税款280 贷：营业外收入-补贴收入280 就可以了
108楼
2023-01-03 10:15:06
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 陈千万 发表的提问：
老师，请问缴纳城建税有增值税和免抵退税两部分组成，会计分录怎么做比较合适
您好 分录一样的写 可以分做两笔分别体现
109楼
2023-01-03 10:22:53
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 。。。 发表的提问：
请问老师们，这道题第一部的会计分录没有吗？另，25万预收款为什么没有做会计分录？感觉这道题解答的不全面，不知道是不是
是的，不全面，借银存贷预收25万
110楼
2023-01-03 10:36:21
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 木子???? 发表的提问：
出口货物离岸价30万元（不含税，以下都是），内销货物20万元，进项合计15万元，购入5万元免税原材料。退税率是12%，适用税率是13%，求相应出口免抵退税额，以及其出口免抵退的会计分录，还有想问下出口对3个附加税的影响，拿此题为例，3个应纳多少？
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
111楼
2023-01-03 10:41:58
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陈诗晗老师：回复木子????免抵退税 30*12%=3.6 免抵税额 30*（13%-12%）=0.3 借 主营业务成本 0.3 贷 应交税费 免抵 0.3 出口不交附加税的，出口不征。
2023-01-03 11:17:46
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
餐饮业的会计，为什么老板免单的分录要做借营业费用招待费，贷主营业务收入？为什么收入是增加的？
您好！因为这里视同销售了。 举个例子，比如，我说我今年全部免单，那是不是我一分钱收入都没有，我一分钱税都不交呢。肯定是不可能的。
112楼
2023-01-04 09:56:44
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 盛夏光年 发表的提问：
老师，公司老会计做的分录，我不明白结转人工为什么用这个分录
同学。你是哪里不明白，这表示人工是属于你的主营业务成本。
113楼
2023-01-04 10:19:22
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ ???? 发表的提问：
为什么开票都是免税的，还要做免抵退，还有退税
这个是出口企业，就是出口销售免税，国内采购业务的进项税，可以抵减国内销售的销项税，或者是对采购进项税进行退税处理。
114楼
2023-01-04 10:38:59
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????：回复江老师 那我的货出口了，出境日期是12月16日，我开出口发票给自己公司做账，是以12月1号的汇率来换算吗
2023-01-04 10:51:55
????：回复江老师 还有一个问题，出口货物只是不用交增值税，地方税，但是要交关税对吧，关税几个点
2023-01-04 11:05:06
江老师：回复????按报关日期就是12月16日的汇率计算。因为是报关单的日期。 至于关税多少，这个是看具体的货物。
2023-01-04 11:34:21
????：回复江老师 意思是如果交了关税是可以抵进项对吧，是买外国的东西才要交关税，还是进出口都要交
2023-01-04 11:47:07
江老师：回复????报送了，采购的进口进项税额是可以抵扣的，关税直接交关税处理。
2023-01-04 11:58:43
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 沉默ヽ呮昰無仂訴說 发表的提问：
计算出出口退税应退税额和免抵税额如何做会计分录。
你好 借：其他应收款——应收出口退税款 　　应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 免抵税额 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 免抵退税额
115楼
2023-01-05 09:25:33
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梁老师
职称：注册会计师,税务师,审计师,通过司法考试
5.00
解题: 0.16w
引用 @ 金华 发表的提问：
这道题的会计分录应该怎么做呢？还有，为什么要580-30
30是已经发生的成本，总是预计损失是80万，预计负债要扣除已经发生的成本。
116楼
2023-01-05 09:42:11
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ Pig angel 发表的提问：
销项税额用进项税额抵扣了，要在账务中做会分录吗？为什么做了？另外一个会计冲红了，难道不用做账吗？
首先我们 有进账的时候，会有一笔进项税，销售的时候，会有一笔销项税，就是您做的工作。之后，还会有一个步骤就是： 1.”销项/进项“转出到科目”应交税费--应交增值税（转出未交增值税）“。 2.这个科目再转到”未交增值税“，这个时候如果未交增值税是贷方正数的话，就应该交税了。 这是规定的步骤，多做了您就熟悉了。 你们两位做的帐都是对的，没有问题，祝您工作顺利
117楼
2023-01-05 09:56:50
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Pig angel：回复宸宸老师 因为期末留底数大，一般都是用进项税额抵扣的，但是要是不做进项税额对不上？为什么呢？
2023-01-05 10:24:40
宸宸老师：回复Pig angel进项税额都要做的。 我不太明白你的意思，你可以详细叙述一下嘛，谢谢哈
2023-01-05 10:47:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 曹儿 发表的提问：
会计中做相反分录和做红冲有什么不同？
你好，就是方法的不同，结果是一样的 做相反分录，金额正数或者相同分录，金额负数都可以把之前的分录冲销的
118楼
2023-01-05 10:09:14
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曹儿：回复邹老师 做红冲和原来的分录一样，只是金额是负数。 做相反分录，金额是正数。 那收到红字发票，应该怎样做分录？
2023-01-05 10:27:50
邹老师：回复曹儿你好，是购进货物的红字发票？
2023-01-05 10:43:11
曹儿：回复邹老师 是的
2023-01-05 10:58:04
邹老师：回复曹儿你好 借；应付账款等科目 贷；库存商品 应交税费（进项税额） 金额都是正数
2023-01-05 11:24:03
曹儿：回复邹老师 谢谢！老师
2023-01-05 11:53:25
邹老师：回复曹儿不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-05 12:11:53
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 缘 发表的提问：
减免的附加税怎么做会计分录？
你好，按减免之后的计提就可以
119楼
2023-01-05 10:38:59
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缘：回复郭老师 具体的会计分录怎么写
2023-01-05 10:59:01
郭老师：回复缘借税金及附加贷应交税费
2023-01-05 11:23:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 嬿子 发表的提问：
县免税销售的会计分录怎么做？？
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入
120楼
2023-01-06 10:11:48
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嬿子：回复邹老师 就没有应交税费了么？？
2023-01-06 10:35:42
邹老师：回复嬿子你好，免税是没有应交税费的
2023-01-06 10:57:18
嬿子：回复邹老师 可以和要交税费的收入会计分录能做一张凭证吗？
2023-01-06 11:27:11
邹老师：回复嬿子你好，可以的，但是自己要分清楚哪些是免税，哪些是应税的
2023-01-06 11:37:59
嬿子：回复邹老师 这个可以分开，因为发票分开开了
2023-01-06 12:00:32
邹老师：回复嬿子那你可以分开核算
2023-01-06 12:16:55
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