简单22207767：回复紫藤老师 银行存款减少了啊

紫藤老师：回复简单22207767银行存款是财务会计的

简单22207767：回复紫藤老师 不明白，预算会计也有这科目，资金结存一货币资金

紫藤老师：回复简单22207767涉及收入支出的需要做预算会计

最爱甜品：回复桂龙老师 请问抵减的时候，借应交增值税的二级和三级科目应该是什么呢？

最爱甜品：回复桂龙老师 请问最后不用放入营业外收入——减免税额科目吗？

桂龙老师：回复最爱甜品抵减应交增值税的那部分，子目是根据公司设置的情况走账。 抵减部分，公司账套下有相应的减免子目，可以进该子目过渡。

拾光：回复暖暖老师 老师，应调免抵税是哪个会计分录

暖暖老师：回复拾光这个是什么意思呢？

拾光：回复暖暖老师 老师，咱如果正常退税的话是一个会计分录，转出是一个会计分录，现在手册核销完以后免抵退税、免抵退税不得免征和抵扣税额都得调整，老师说的分录是调整免抵退税不得免征和抵扣税额，那免抵退税是哪个会计分录

暖暖老师：回复拾光借：应收出口退税 应交税费~应交增值税~出口抵减内销 贷：应交税费~应交增值税~出口退税

三好：回复老江老师 在附加税申报表中需要怎么填写呢

老江老师：回复三好申报表中填在第二列“免抵税额”，自动计算

三好：回复老江老师 城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、水利建设专项收入都需要计提缴纳吗

老江老师：回复三好都需要！（这个免抵，就是应交增值税）

三好：回复老江老师 老师，我现在是申请以前月份的出口，数据检查时出现这样的提示，我的明细数据已经录入了

老江老师：回复三好这是什么申报表？增值税申报表？ （我是江苏的，申报表长得和你不一样）

三好：回复老江老师 在电子税务局出口退税在线申报模块

老江老师：回复三好这个，麻烦你重新提问吧（注明省份），我这儿的申报表不一样，我也不能判断 抱歉！

三好：回复老江老师 好的，谢谢老师

老江老师：回复三好不客气 祝工作愉快 ！

陌上花开：回复李爱文老师 为什么不用，借：应交税费-应交增值税（出口抵减内销应纳税额），贷：应交税费-应交增值税（出口退税），这个分录呢？

李爱文老师：回复陌上花开你写的这个分录，是有内销的业务，并且有外销的业务，用出口退税款抵减内销业务应纳的增值税

2.20：回复宋生老师 老师，那我之前计提了，然后我要怎么做，

宋生老师：回复2.20您好！计提了的，结转到营业外收入。

舟舟老师：回复刀刀欧式权证是指持有人只有在约定的到期日才有权买卖标的证券,所以没有行权部分的其他权益工具也要结转。行权的分录和债券没有关系。 甲公司因发行分离交易可转换公司债券导致资本公积中股本溢价增加额＝11.1＋0.8＝11.9（亿元）。发行时：借：银行存款 20，贷：应付债券——可转换公司债券 18，其他权益工具 2。行权部分：借：银行存款 10.8（12×30 000/2×60%/10 000），其他权益工具 1.2（2×60%），贷：股本 0.9（30 000/2×60%/10 000），资本公积——股本溢价 11.1（倒挤）。未行权部分：借：其他权益工具0.8（2×40%），贷：资本公积——股本溢价 0.8（倒挤）。【提示】为保持会计的一致性，企业发行的认股权和债券分离交易的可转换公司债券，认股权持有人到期即使没有行权，也同样做如上债券持有人行权一样的分录，将原计入其他权益工具的部分转入资本公积（股本溢价）。

香蕉学姐：回复郭老师 好的谢谢

郭老师：回复香蕉学姐不用客气 工作愉快