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为什么有的会计不做免抵分录
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 缘 发表的提问：
我们是运输公司，给大车司机上的保险开的专票能抵扣吗？做账怎么写会计分录？
你好 可以抵扣 借：主营业务成本-保险费 应交税费-应交增值税-进项税 贷：银行存款
286楼
2023-03-13 08:35:58
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缘：回复轶尘老师 我们是给大车司机上的人员保险可以吗？
2023-03-13 08:49:25
轶尘老师：回复缘是的 这个保险是经营活动必须的 所以可以抵扣
2023-03-13 09:14:07
缘：回复轶尘老师 好的，谢谢！
2023-03-13 09:30:03
轶尘老师：回复缘不客气 如果帮到你 请打五星好评
2023-03-13 09:53:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 美丽新世界 发表的提问：
小规模纳税人符合增值税免税政策，确认收入的会计分录和免征增值税的会计分录怎么做？
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
287楼
2023-03-14 07:35:51
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美丽新世界：回复邹老师 计入营业外收入，是不是就需要缴纳所得税？
2023-03-14 07:54:13
邹老师：回复美丽新世界你好，需要计入利润总额计算缴纳企业所得税的
2023-03-14 08:08:15
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 文艺的爆米花 发表的提问：
园林绿化企业收到的免税苗木发票是可以按照11%的税率抵扣的，但是分录怎么写呀要是能抵扣的话，会计分录怎么做呀
你购进的苗木是直接销售的话 借库存商品或工程施工 应交税费-增-进项税额贷银行存款
288楼
2023-03-14 07:58:55
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文艺的爆米花：回复方老师 苗木回来我们直接拉到工地就栽植了，这样我们是不是也要先入库，借库存商品89万 应交税费应交增值税进项11万 贷银存，然后出库的时候结转成本，以收到一张100万的苗木发票为例，税率为免税，借主营业务成本 贷库存商品
2023-03-14 08:45:30
方老师：回复文艺的爆米花对的,如果施工整体一起，可以通过工程施工核算。
2023-03-14 09:05:59
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ carol. 发表的提问：
进料加工核销应调整免抵退税额负数需要做会计分录吗
调整的免抵退税额、不得免征抵扣税额 是负数，会增加下期的免抵退税额、不得免征抵扣税额，在做下期的出口退税汇总表时会自动参与计算，和下期汇总表的免抵退税额、不得免征抵扣税额一起入账
289楼
2023-03-14 08:13:39
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 平淡的金鱼 发表的提问：
企业所得税减免，需要做分录吗、?怎么做，不做分录的话，计提的分录怎么做
你好 不做分录 调表
290楼
2023-03-14 08:22:20
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吴月柳：回复平淡的金鱼不用做，直接以需缴纳的税额计提，借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税
2023-03-14 08:52:03
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 张瀞洢 发表的提问：
老师，请问出口免抵退的，我每月申报完之后，会计分录要怎么做？有金额退税时和无金额退时？
你好 1.应退税额: 借：应收补贴款-出口退税(应退税额) 货：应交税金-应交增值税-出口退税(应退税额) 2.免抵税额: 借：应交税金-应交增值税-出口抵减内销应纳税额(免抵额) 货：应交税金-应交增值税-出口退税(免抵额)
291楼
2023-03-14 08:30:00
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张瀞洢：回复老江老师 应退税额时能借：其他应收款—应收出口退税吗？
2023-03-14 09:14:36
张瀞洢：回复老江老师 如果我已经出口报关了，但还没在系统上申报，需要计提吗？分录怎么做？谢谢！
2023-03-14 09:33:05
老江老师：回复张瀞洢可以的，往来科目，并没有实质性影响
2023-03-14 09:53:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 郑舒玲 发表的提问：
出口免抵退申报，当期免抵税额分录怎么做
借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　（按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账） 　　应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　（金额等于免抵税额） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　　　（金额等于免抵退税额）
292楼
2023-03-15 06:57:59
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郑舒玲：回复邹老师 老师假如我当月增值税进项只有18727.26，上期留抵1027.68，当月申报免抵退进项转出18184.36，当期免抵退应退税额1027.68，期末留抵542.9，但是当期免抵退申报免抵税额59099.17，当期应退税额542.9，当期免抵税额58556.27元，这个分录月末怎么做进项
2023-03-15 07:21:43
邹老师：回复郑舒玲借：其他应收款——应收出口退税款（增值税）542.9 　　（按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账） 　　应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 58556.27 　　（金额等于免抵税额） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 59099.17 　　　　（金额等于免抵退税额）
2023-03-15 07:51:23
郑舒玲：回复邹老师 出口抵减内销是不是结转到应交税金-未交增值税
2023-03-15 08:02:43
邹老师：回复郑舒玲不需要针对这个做分录的
2023-03-15 08:21:32
郑舒玲：回复邹老师 免抵金额我们是不用交税的对不
2023-03-15 08:41:57
邹老师：回复郑舒玲你好，增值税不需要缴纳，但是相应的附加税需要作为计税依据计算附加税的
2023-03-15 08:54:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 天山雪莲 发表的提问：
金税全免抵扣的分录怎么做
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
293楼
2023-03-15 07:15:20
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ smile 发表的提问：
小规模减免的增值税怎么做会计分录
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
294楼
2023-03-15 07:28:55
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 开心就好 发表的提问：
请问，免税的销项税该怎么做会计分录？
你好，你是指减免税，借应交税费－－应交增值税（减免税），贷营业外收入， 借应交税费－－未交增值税，贷应交税费－－应交增值税（减免税）
295楼
2023-03-15 07:57:16
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开心就好：回复庄老师 本月我开出去的发票税率全部为0税率，分录里不体现应交税费-销项税了吧
2023-03-15 08:12:53
庄老师：回复开心就好你好，是的，本月开出去的发票税率全部为0税率，不用体现应交税费-销项税
2023-03-15 08:38:24
开心就好：回复庄老师 这样是不是就不用做营业外收入了
2023-03-15 08:52:27
庄老师：回复开心就好你好，是的，是这样的，
2023-03-15 09:09:17
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ wangxuejiao小王 发表的提问：
餐厅消费免单怎么做会计分录？
借销售费用，贷主营业务收入。
296楼
2023-03-15 08:26:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 姝瑶 发表的提问：
以前的会计收到发票做的分录为什么没有应交增值税科目？
你好，是不是增值税不可以抵扣
297楼
2023-03-16 08:06:56
全部回复
姝瑶：回复邹老师 小规模，没有抵扣，三万以下，是不是没超过免税定额，不用交增值税，所以就不写？
2023-03-16 08:27:35
邹老师：回复姝瑶你好，是收入吗？
2023-03-16 08:46:13
姝瑶：回复邹老师 是的，开出的发票，我说错了
2023-03-16 09:13:11
邹老师：回复姝瑶你好，低于3万是免征的 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
2023-03-16 09:42:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 庐州月下＆VE 发表的提问：
免税收入如何做会计分录 还有纳税申报怎么报
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 把收入填写在免税收入栏次
298楼
2023-03-16 08:18:04
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庐州月下＆VE：回复邹老师 @邹老师:那免税收入不是不能体现了吗
2023-03-16 08:42:13
邹老师：回复庐州月下＆VE你好，是本来这个收入免税，还是符合小规模的免税条件而减免的税款
2023-03-16 09:08:01
庐州月下＆VE：回复邹老师 @邹老师:不是的 我们是符合技术服务免税条款 然后在当时确认收入的同时申报了增值税。现在免税备案手续都已经完成 想要把这一部分税款转出
2023-03-16 09:35:11
邹老师：回复庐州月下＆VE借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 然后去税局申请退税，退回税款做分录 借；银行存款 贷；应交税费
2023-03-16 09:49:25
庐州月下＆VE：回复邹老师 @邹老师:那申报纳税还需要处理吗？
2023-03-16 10:04:11
邹老师：回复庐州月下＆VE你好，需要按规定申报的
2023-03-16 10:27:01
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ Paranoid. 偏执 发表的提问：
农业免税企业会计分录怎么做？
借银行存款贷主营业务收入 不考虑应交税费科目
299楼
2023-03-16 08:26:59
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