小茗同学：回复meizi老师 那转出未交增值税转到未交增值税怎么做呢？到时候交税不是要借未交增值税贷银行存款等么

meizi老师：回复小茗同学你好      是的到时转未交增值税贷方或者借方。 就看你最终销项税大于进项税不  。 产生了缴纳才会最终做   借未交增值税贷银行存款

V：回复灰灰老师 应交税费-应交增值税科目余额为4万元，请问我下面结转的分录对么？ 借：应交税费-应交增值税-销项税（科目余额） 97万 应交税费-应交增值税-出口退税（科目余额） 7万 应交税费-应交增值税-进项税额转出（科目余额） 10万 贷：应交税费-应交增值税-进项税（科目余额） 110万 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 4万

灰灰老师：回复V同学你好，你可以这么做，没问题

V：回复灰灰老师 这些三级科目的金额我是按他们的累计金额填的，这么填是对的吧，最后这些三级科目下余额是0就对了吧。

勤勉开朗：回复小锁老师 这个结转是一定要做吗？还是也可以不做的呀

小锁老师：回复勤勉开朗做了吧，最好是做了的吧

勤勉开朗：回复小锁老师 老师，我不明白，贷方是” 应交税费 应交增值税 转出未交增值税“，原来借方也没有这个科目呀，现在出来这个科目是给谁对应的呢

小锁老师：回复勤勉开朗你们是一般纳税人还是

勤勉开朗：回复小锁老师 是一般纳税人的。

小锁老师：回复勤勉开朗这个最后的未交增值税就缴纳了

飞雪：回复小黎老师 你发一个完整的增值税的进销转相关账务处理给我

小黎老师：回复飞雪您好，看下财税2016年22号文

cfh：回复邹老师 那如果月末有结转，月末结转分录怎么做，缴税的时候分录又是怎么做的呢

邹老师：回复cfh你好，小规模是不需要做结转分录的 发生计入贷方，缴纳计入借方 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷； 银行存款

豆豆：回复言岩老师 老师，那月末的时候，我还需要单独做会计分录，把进项税额和销项税额两个科目先单独转入应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目吗

言岩老师：回复豆豆你好。 1.月末结转时，凡有应交增值税的，均应从应交税费-应交增值税明细帐转到应交税费-未交增值税明细帐上。 转入未交增值税时：       借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税            贷：应交税费-未交增值税   交税时：       借：应交税费-未交增值税            贷：现金或银行存款 2、年度结转时，对应交增值税各明细科目余额，作结平处理。 平时每月的明细科目借贷方余额可不结平，在年底一次性结平各明细科目余额，结转前要看应交增值税科目是贷方余额还是借方余额.   2.1若应交增值税是贷方余额，则先按正常月份，结转到未交增值税科目，然后将增值税三级科目的余额作相反方向分录结转，结转后“应交增值税”科目余额为0。      借：应交税费-应交增值税-销项税额            贷：应交税费-应交增值税-进项税额                应交税费-应交增值税-转出未交增值税   2.2若应交增值税是借方余额，说明有留抵，则只留其余额作为进项税额科目余额到下年抵扣，剩余其他按原明细科目余额作相反方向分录结平。 3、如果年末没有在软件中做以上凭证进行对转结平，也可以在软件中直接将应交增值税的相关明细科目年初余额直接修改结平即可。

豆豆：回复言岩老师 谢谢老师，万分感谢，辛苦了老师

言岩老师：回复豆豆你好。不客气的。祝你工作愉快。

小蜜蜂：回复答疑苏老师 都不跟这个一样

小蜜蜂：回复答疑苏老师 你看下我问题

答疑苏老师：回复小蜜蜂你好 只要有明细科目都结转到转出未交增值税

答疑苏老师：回复小蜜蜂这是一样的道理哦

小蜜蜂：回复答疑苏老师 还是1月的余额，我12月调平这个帐没关系吗

小蜜蜂：回复答疑苏老师 这个业务是借转出未交，贷减免税款吗？

答疑苏老师：回复小蜜蜂你好 可以的 可以调平的

燕子：回复吴月柳 软件需要写应交增值税下面的明细科目

吴月柳：回复燕子你是小规模还是一般纳税人？

燕子：回复吴月柳 一般纳税人

吴月柳：回复燕子那你计入应交税费-销项税额先做平，下个月开始要做结转，这样方便以后查账。

xyz：回复李爱文老师 你的意思是在这之前还要做一步 借:应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-应交增值税（进项） 借：应交税费-应交增值税（销项）贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）

李爱文老师：回复xyz是的，你上述分录处理正确