布兜小新：回复宋生老师 主要是之前的会计都是这样做的 我现在要是改的话可以吗？

布兜小新：回复宋生老师 如果我继续这样做 税局查的话会有影响吗？

宋生老师：回复布兜小新您好！一般你没有偷税漏税是没有影响的了。不用担心。

布兜小新：回复宋生老师 好的 谢谢老师

布兜小新：回复宋生老师 您的意思是我可以这样做的是吗？

宋生老师：回复布兜小新你好！是的。可以这样。

布兜小新：回复宋生老师 好的 谢谢老师

宋生老师：回复布兜小新你好！不客气的了。

吴晓慧：回复郭老师 嗯额，进项，销项，还有转出未交增值税

郭老师：回复吴晓慧借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。

吴晓慧：回复郭老师 好的谢谢

郭老师：回复吴晓慧不用客气 工作愉快

周长凤：回复meizi老师

周长凤：回复meizi老师 这个看一下，怎么做分录

meizi老师：回复周长凤看上面的分录 当你销项大于进项的时候 把进项税销项税、进项税转出都结转了 分录给你 看下附件结转分录 有时间去看看增值税的课程 里面都有讲解的

周长凤：回复meizi老师 这个图有，看不懂

meizi老师：回复周长凤都是把进项税销项税、进项税转出都转到转出未交增值税科目 你好好理解下 比如第一步 进项税正常的是购进或者发生费用在借方存在 那么月末结转就是转到贷方了 同时转出未交增值税在借方 同样的道理 销项税和进项税转出也是这样。。。如果还不是很明白 建议你先去看看增值税课程 学习下

Luck Fairy：回复陈静老师 我们是旅游行业  月末计提增值税   是借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）  贷：应交税费-应交增值税（未交增值税）是这样吗

陈静老师：回复Luck Fairy你好,是的,你的理解正确.

美好的：回复马老师 哦好的，谢谢。

马老师：回复美好的不客气的，麻烦给老师五星好评谢谢

荷：回复邹老师 未交增值税科目每个月累计的借方余额需要处理吗？

邹老师：回复荷你好，转出未交增值税的余额不需要处理

荷：回复邹老师 好谢谢

邹老师：回复荷不客气，祝你学习愉快，工作顺利！

沐岚：回复meizi老师 那您这样就不能再做借转出未交增值税，贷应交税费未交增值税

meizi老师：回复沐岚你好 你贷方转出未交增值税 有余额需要交纳 就需要转到未交增值税的 ：2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款

沐岚：回复meizi老师 那到底先做哪步啊，假如要交税，销减进有余额麻烦您帮忙做个完整的

meizi老师：回复沐岚月末：1.结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额2.结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 3.结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 （有进项税转出就做这个 没有就不做） 4.计算进项税和销项税结转到转出未交增值税的借贷方的余额 ；如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;，5.如果进项税和销项税结转到转出未交增值税后 借贷方科目余额在贷方,代表应该缴纳的, 在做结转：借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳：缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。 你可以好好看看上面分录 理解下

沐岚：回复meizi老师 理解了，真的非常感谢老师的耐心解答，非常棒

meizi老师：回复沐岚呵呵 不客气的 帮到你们就很高兴了 满意请给予评价

kj_23SaRdOTcAus：回复宋生老师 好的 谢谢 年底结转到下一年，是不是计算余额，直接写留底还是纳税的金额吗？

宋生老师：回复kj_23SaRdOTcAus你好！直接留下余额就行了。

万事如意：回复吴月柳 结转的分录该如何写

吴月柳：回复万事如意借：应交税费-销项 贷：应交税费-进项 应交税费-已交

万事如意：回复吴月柳 如果进项大于销项也要做结转么

吴月柳：回复万事如意不用