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结转应交增值税科目会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ lina 发表的提问：
应交增值税科目年底要结转吗？
你好，是小规模还是一般纳税人？
136楼
2023-01-27 10:52:21
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lina：回复邹老师 是一般纳税人
2023-01-27 11:06:26
邹老师：回复lina你好，需要把进项税额，销项税额冲平，差额计入转出未交增值税
2023-01-27 11:29:05
lina：回复邹老师 结转的分录怎么做呢，可以详细说下吗？
2023-01-27 11:53:05
邹老师：回复lina你好 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
2023-01-27 12:03:37
lina：回复邹老师 老师，我12月份交了50万的增值税，做的分录是： 借：应交税费_应交增值税_转出未交增值税 50万 贷：应交税费-未交增值税 50万 我的意思是说现在销项税额，进项税额都有余额，年末的时候要不要不销项税额，进项税额都结转平
2023-01-27 12:23:32
邹老师：回复lina你好，需要把销项，进项税额的发生额结平
2023-01-27 12:49:55
lina：回复邹老师 那减免税额、待抵扣进项税额用结转吗
2023-01-27 13:07:20
邹老师：回复lina你好，减免税额需要与转出未交增值税冲销 待抵扣进项税额如果认证了就转到进项税额
2023-01-27 13:20:36
lina：回复邹老师 借；应交税费——应交增值税（销项税额） 应交税费——应交增值税（减免税额） 贷；应交税费——应交增值税（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 是上面这么做吗
2023-01-27 13:31:30
邹老师：回复lina你好，是的，是这样做结转分录
2023-01-27 13:46:35
lina：回复邹老师 转出未交增值税是不是还要结转到未交增值税呢
2023-01-27 14:12:45
邹老师：回复lina你好，是的，需要做这个结转分录 借：应交税费_应交增值税_转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
2023-01-27 14:28:19
lina：回复邹老师 如果年底不结转可以吗？
2023-01-27 14:42:17
邹老师：回复lina你好，这个是需要结转的 否则账面进项，销项就都还有余额挂账的
2023-01-27 15:00:04
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 小小蜗牛快点飞起来吧 发表的提问：
年底应交增值税科目，应该怎么结转？
借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
137楼
2023-01-27 11:07:22
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方亮老师：回复小小蜗牛快点飞起来吧补充：年末，应交税费-应交增值税下面的明细科目需要对冲。
2023-01-27 11:25:21
小小蜗牛快点飞起来吧：回复方亮老师 这个必须做？还是可以选择不做，谢谢老师？
2023-01-27 11:54:36
小小蜗牛快点飞起来吧：回复方亮老师
2023-01-27 12:12:21
小小蜗牛快点飞起来吧：回复方亮老师 这是从网上搜的，是跟你说的一回事吗？
2023-01-27 12:32:44
方亮老师：回复小小蜗牛快点飞起来吧不用按照图片上面说的做，按照老师说的做即可。
2023-01-27 12:42:53
小小蜗牛快点飞起来吧：回复方亮老师 非常感谢，谢谢
2023-01-27 13:05:44
方亮老师：回复小小蜗牛快点飞起来吧不客气。如果您对老师的回答满意，请给老师一个五星好评，谢谢！
2023-01-27 13:22:16
小小蜗牛快点飞起来吧：回复方亮老师 老师，不好意思，还问个问题，我单位还有应交税费，进项税额转出，这个不用管吗？
2023-01-27 13:37:59
方亮老师：回复小小蜗牛快点飞起来吧需要管的： 借：应交税费-应交增值税-销项税额 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
2023-01-27 14:04:49
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ fdq 发表的提问：
我年底要不要把应交税费-应交增值税(进项税额）应交税费-应交增值税(销项税额）应交税费-应交增值税(转出未交增值税）科目余额结转为0？如果需要结转，是每月结转，还是每月结转？
你好，不需要结转的。
138楼
2023-01-27 11:26:18
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fdq：回复陈静老师 老师，如果不用结转的话，我这几个三级科目的余额到了明年不是会累计金额很大呀？
2023-01-27 11:54:39
陈静老师：回复fdq你好，这个是不会很大的。
2023-01-27 12:12:57
徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ Zmj 发表的提问：
年底根据应交税费-应交增值税科目的余额情况来结转,如果该科目的余额为借方的,将年底借方余额转入次年的应交税费-应交增值税-进项税额,如果该科目的余额为贷方的,将年底贷方余额转入次年的应交税费-应交增值税-销项税额,其余三级科目全部清零.结转分录:1、结转进项税额:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-应交增值税(进项税额)2、结转销项税额:借:应交税费-应交增值税(销项税额)贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)3、结转应缴纳增值税(即进项税额与销项税额的差额):借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-未交增值税如进项余额大于销项余额，年底这样结转的结果，不是在未交增值税的借方吗，并没有反映在进项的借方啊
是的所有的进项和销项最后都要结转到未交增值税科目，只通过这一个科目进行反应核算。
139楼
2023-01-27 11:33:00
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 浙江长衢-陌荷 发表的提问：
老师，进项留底之前财务结转到 应交税费-未交增值税借方科目余额，我需要转回到 应交增值税 转出未交增值税科目吗？
这样的话，是不需要再转回了。
140楼
2023-01-28 09:17:39
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浙江长衢-陌荷：回复张艳老师 那我现在年底也是 进项留底需要从应交增值税 转出未交增值税 借方余额 转到 应交税费 未交增值税里吗？
2023-01-28 09:49:16
张艳老师：回复浙江长衢-陌荷年底出现留抵税额，是无需做增值税结转分录的。
2023-01-28 10:16:28
浙江长衢-陌荷：回复张艳老师 销项和进项不用结转到 应交增值税-转出未交增值税科目的吗？
2023-01-28 10:29:20
张艳老师：回复浙江长衢-陌荷不用结转的，如果为了科目结清的话，也可以结转。
2023-01-28 10:39:40
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ sincere 发表的提问：
当月应交的增值税会计分录应该是 结转时 借 应交税费 -应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税税-未交增值税 上缴时 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款 对吗
是的，分录是正确的。
141楼
2023-01-28 09:44:37
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sincere：回复张艳老师 好的，谢谢老师
2023-01-28 10:01:15
张艳老师：回复sincere不客气的，祝您学习愉快。
2023-01-28 10:21:12
sincere：回复张艳老师 老师，那在余额表当中，应交税费-应交增值税-转出未交增值 这个科目为什么期末还有余额
2023-01-28 10:51:11
张艳老师：回复sincere由于没有做增值税结转分录，这个科目会挂有余额的
2023-01-28 11:01:45
sincere：回复张艳老师 老师，那怎样处理才能没有余额
2023-01-28 11:22:16
张艳老师：回复sincere借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
2023-01-28 11:44:52
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 能干的红牛 发表的提问：
老师这个分录，借方应交增值税-转出未交增值税的3790.28是不是会计科目用错了，应该是应交税费-应交增值税-未交增值税借方金额3790.28这个是上月进项大于销项，结转的进项销项的差额到转出未交增值税里，这月是不是需要再结转到未交增值税里？老师帮我解释下，我的想法对吗
您好 请问可以把分录截图我看看么
142楼
2023-01-28 09:56:58
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能干的红牛：回复bamboo老师 这个分录，右边是题，帮忙看下
2023-01-28 10:25:57
bamboo老师：回复能干的红牛这个是月末把增值税科目结平啊
2023-01-28 10:36:06
能干的红牛：回复bamboo老师 我给你发的截图凭证是不是做的不对呀是不是把转出未交增值税借方那个科目换成未交增值税借方金额不变对吗
2023-01-28 10:48:25
bamboo老师：回复能干的红牛应该是应交增值税-未交增值税科目
2023-01-28 11:13:36
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ T ° original beauty 发表的提问：
老师，我月末增值税销项30393.99，本月进项0，应交增值税-未交增值税科目借方余额30388.34，请问我怎么做分录结转？
你好 ；   那你还是需要缴纳 部分金额是吗 ？      借 销项税贷 应交税费-应交增值税 - 转出未交增值税； 借     应交税费-应交增值税 - 转出未交增值税贷应交税费-未交增值税；   缴纳 ：借   应交税费-未交增值税贷银行存款  
143楼
2023-01-29 08:46:08
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T ° original beauty：回复meizi老师 老师我结转完 应交税费-未交增值税是借方负数，表示我需要交钱，借方负数可以吗？
2023-01-29 09:16:08
meizi老师：回复T ° original beauty 你好； 借方负数表示贷方；  是的； 你要缴纳的金额   
2023-01-29 09:37:37
赵妍老师
职称：注册会计师,ACCA
4.99
解题: 0.02w
引用 @ 感恩的心 发表的提问：
老师，结转应交增值税科目分录怎么做？需要本年利润过渡么？为什么？
你好，不用本年利润，增值税不涉及损益
144楼
2023-01-29 08:56:48
全部回复
感恩的心：回复赵妍老师 分录怎么做呀老师
2023-01-29 09:21:21
感恩的心：回复赵妍老师 这是原始凭证
2023-01-29 09:47:38
赵妍老师：回复感恩的心把三个科目的净额转到：应交增值税-未交增值税
2023-01-29 10:13:38
感恩的心：回复赵妍老师 谢谢老师
2023-01-29 10:28:11
赵妍老师：回复感恩的心不用谢，满意的话请给五星好评
2023-01-29 10:47:03
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师，12月有留抵税14.16元，结转增值税后的科目余额表是这样吗？12月结转增值税： 借：应交税费——销项 136584.22 贷：应交税费——进项130503.37 贷：应交税费_应交增值税_转出未交增值税6080.85 我到22.1月结转的时候应该怎么做分录呢？@欣欣老师 
你好，这个分录不对，你刘迪14块钱，怎么你转出未交增值税是需要缴纳6080。
145楼
2023-01-29 09:12:37
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 小U 发表的提问：
应交增值税（减免税款）月末怎么结转 ，是不是结转到转出未交增值税的科目，
你好，如果是一般纳税人，不需要结转的
146楼
2023-01-29 09:31:58
全部回复
小U：回复邹老师 如果不结转，期末岂不是有余额？
2023-01-29 09:54:55
邹老师：回复小U你好，有余额也是正常的，不是没有余额账务就一定对了的
2023-01-29 10:16:29
小U：回复邹老师 我是说期末未交增值税到时候减免的部分怎么办
2023-01-29 10:37:39
邹老师：回复小U到时候做减免的分录就是了
2023-01-29 10:58:56
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
月末结转增值税的时候会计分录直接是：<br>借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）<br>贷：应交税费—未交增值税<br>这个分录对吗
你好，是的，借：应交税费—应交增值税--转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税没错
147楼
2023-01-29 09:54:00
全部回复
豆豆：回复徐阿富老师 谢谢老师辛苦了
2023-01-29 10:39:09
豆豆：回复徐阿富老师 老师，那月末的时候，我还需要单独做会计分录，把进项税额和销项税额两个科目先单独转入应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目吗
2023-01-29 10:50:41
徐阿富老师：回复豆豆你好，月末把应交增值税下的所有子目都用一份凭证转到应交税费—应交增值税（转出未交增值税）这个科目
2023-01-29 11:06:30
豆豆：回复徐阿富老师 老师我去年的都没结转怎么办呀
2023-01-29 11:34:07
徐阿富老师：回复豆豆没关系的，年底数据现在补做下也可以的
2023-01-29 12:00:57
豆豆：回复徐阿富老师 我就每个月月末直接做的会计分录 借：应交税费—应交增值税--转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税没错
2023-01-29 12:29:15
豆豆：回复徐阿富老师 好的知道了老师辛苦了
2023-01-29 12:48:25
徐阿富老师：回复豆豆你好，那不对的，要先把子目转到应交税费—应交增值税--转出未交增值税
2023-01-29 13:06:24
豆豆：回复徐阿富老师 老师那我今年把去年的补做一下可以吗
2023-01-29 13:25:58
徐阿富老师：回复豆豆你好，可以的，补做一笔就好
2023-01-29 13:40:03
豆豆：回复徐阿富老师 谢谢老师
2023-01-29 14:06:21
徐阿富老师：回复豆豆不客气，祝你工作顺利，欢迎以后有问题还找我提问，请为我五星评价，谢谢
2023-01-29 14:31:46
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ Sunshine 发表的提问：
请问增值税简易计税项目，扣除分包款后不用交增值税还用结转吗?怎么做会计分录？
你好，怎么会不用交增值税呢。
148楼
2023-01-30 08:56:59
全部回复
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ Lili 发表的提问：
老师，应交增值税科目下的子目月末都要结转到未交增值税？举例，本月进项8 ，销项1，出口应退税8，要怎么写分录？
当月有应交未交增值税时才做结转未交增值税账务处理。年末将所有明细科目下的余额转到应交税费-应交增值税（转出未交增值税科目，然后再将这个科目余额转到未增值税科目。
149楼
2023-01-30 09:04:43
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 艳姐 发表的提问：
老师好，小企业会计准则不用结转增值税吗？那结转增值税的分录该怎么做？我以前都是这么做的 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-未交增值税 这样是不是不对？
你好，是小规模不做结转的分录 ，一般纳税人都要做你这个分录 的
150楼
2023-01-30 09:18:22
全部回复
艳姐：回复玲老师 好的谢谢老师
2023-01-30 09:43:57
玲老师：回复艳姐不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-01-30 09:58:39
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