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一般纳税人账务处理会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 合适的白昼 发表的提问：
涉税服务实务案例题截取(1小笔业务） 【题干】2019年11月16日，永光建筑有限公司（增值税一般纳税人），从境外单位购入产品设计咨询服务，取得解缴税款的完税凭证上注明价款金额50万，增值税额3万元，款项已付，凭证后附有书面合同、境外单位的对账单等资料，企业账务处理为： 借：管理费用　　　　　　　 530000 贷：银行存款　　　　　 500000 　　 应交税费—代扣代交增值税 30000 【问题】 上述涉税业务的增值税会计处理是否正确？如果有误请指出并写出相应的账务调整分录。 【备注】 个人刚学这部分不久，并没看出有问题，但想问下老师确认下。
你好这里不是代扣代缴，我们的额进项
166楼
2023-02-02 09:50:59
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合适的白昼：回复暖暖老师 好的，那请问一下这笔业务具体的调账分录该如何书写？
2023-02-02 10:39:17
暖暖老师：回复合适的白昼这个题目我们银行扣款不是530000吗？
2023-02-02 11:06:57
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 杨妞儿 发表的提问：
一般纳税人物业公司付的修理水箱会计分录
借 管理费用 贷 银行存款
167楼
2023-02-05 10:56:49
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杨妞儿：回复紫藤老师 可以入主营业务成本吗二级科目修理费
2023-02-05 11:24:42
紫藤老师：回复杨妞儿可以入主营业务成本-修理费
2023-02-05 11:47:32
杨妞儿：回复紫藤老师 入哪个比较合适
2023-02-05 12:10:52
紫藤老师：回复杨妞儿建议是金额小的管理费用，大的入主营业务成本-修理费
2023-02-05 12:27:25
杨妞儿：回复紫藤老师 维修的割草机，给割草机加油，会计分录呢
2023-02-05 12:55:46
紫藤老师：回复杨妞儿维修的割草机，给割草机加油借 管理费用 贷 银行存款
2023-02-05 13:08:29
杨妞儿：回复紫藤老师 水箱维修费1.6万，专票
2023-02-05 13:22:11
紫藤老师：回复杨妞儿大的入主营业务成本-修理费
2023-02-05 13:43:38
杨妞儿：回复紫藤老师 管理费用 二级科目呢
2023-02-05 14:00:49
紫藤老师：回复杨妞儿管理费用 二级科目修理费
2023-02-05 14:28:36
杨妞儿：回复紫藤老师 加油也入修理费吗
2023-02-05 14:49:27
紫藤老师：回复杨妞儿加油就计入油料费了
2023-02-05 15:02:27
杨妞儿：回复紫藤老师 管理费用燃油费行不
2023-02-05 15:26:36
紫藤老师：回复杨妞儿管理费用-燃油费的
2023-02-05 15:47:37
林老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.5w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计账务处理。会计分录
详细：客户A打钱到我公司账上，我公司把这笔钱又打到供应商B的账上。（这笔钱本身和本公司没关系，实际是客户A应该打给供应商B的，本公司只是转一下手），请问这个会计分录应该怎么做？ 绕的我有点迷糊
168楼
2023-02-05 11:18:53
全部回复
林老师：回复爱笑的流沙收到挂A公司，付出挂B 公司就行了。
2023-02-05 11:37:23
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 杨五月 发表的提问：
老师，我公司是一家超市企业，一般纳税人。在销售免税农产品和肉蛋类产品后，账务处理应该是怎么样的？会计分录在贷方需要计提13%的销项税额吗？
不做，我的看法是价税合计做借银行 贷主营业务收入就可以，你开发票没有税额，那现在也不做税额
169楼
2023-02-05 11:36:00
全部回复
杨五月：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-02-05 11:53:07
maize老师：回复杨五月好的，我先回复别的学员了
2023-02-05 12:13:42
小小霞老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.88w
引用 @ 优雅的外套 发表的提问：
一般纳税人，物流公司，会计分录如何记账
你好 计提产品保修费时的会计分录为： 　　借：销售费用 　　 贷：预计负债——产品保修费 　　实际发生保修业务，领取原材料、发生人工费用时不再计入“销售费用”科目(否则会重复计费用)，而是冲减预计负债，分录为： 　　借：预计负债——产品保修费 　　 贷：原材料 　　 应付职工薪酬
170楼
2023-02-06 09:27:32
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ????Ww 发表的提问：
服务业，一般纳税人，全盘账务处理
https://lx.kuaizhang.com/你点真账实操下面服务业有这个账务处理，你去参考下
171楼
2023-02-06 09:38:20
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 潇洒的海燕 发表的提问：
2019年11月16日，永光建筑有限公司（增值税一般纳税人），从境外单位购入产品设计咨询服务，取得解缴税款的完税凭证上注明价款金额50万，增值税额3万元，款项已付，凭证后附有书面合同、境外单位的对账单等资料，企业账务处理为： 借：管理费用　　　　　　　 530000 贷：银行存款　　　　　 500000 　　 应交税费—代扣代交增值税 30000 【问题】 上述涉税业务的增值税会计处理是否正确？
你好，同学。 你这处理没问题的，你这3万是属于代扣代交的部分
172楼
2023-02-06 09:44:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 快乐数字 发表的提问：
老师，一般纳税人计提缴纳增值税的会计分录怎么做账?
您好 借:应交税费-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税
173楼
2023-02-07 09:14:34
全部回复
快乐数字：回复bamboo老师 老师，下一步缴纳怎么做呢？
2023-02-07 09:33:09
bamboo老师：回复快乐数字借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2023-02-07 09:50:48
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 素 发表的提问：
老师，我们是一般纳税人，本月发生了几笔无票收入，而且已确认了后期顾客也不需要发票。针对这种情况账务处理和税务处理分别是怎样操作呢？
您好做无票收入和开票收入的分录一样。
174楼
2023-02-07 09:31:13
全部回复
素：回复玲老师 税务申报呢？数值一直挂在无票收入栏吗？会不会有什么不妥。 已确认顾客后期不需要发票
2023-02-07 09:58:58
玲老师：回复素按无票收入正常申报纳税按无票收入正常申报纳税。
2023-02-07 10:13:07
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 秋梨陈皮汤? 发表的提问：
会计分录 账务处理
你好，请把题目完整发一下从新提问
175楼
2023-02-07 09:39:00
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 妮妮 发表的提问：
老师，请问公司帮特训人员购买蛋糕点心账务处理会计分录怎么做？
免费的吧 ？ 借：管理费用等 -福利费 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
176楼
2023-02-08 08:47:00
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妮妮：回复玲老师 老师，必须分两步走吗？
2023-02-08 09:11:11
妮妮：回复玲老师 单位会计做了借:管理费用——会务费，贷:银行存款可以吗？
2023-02-08 09:27:01
玲老师：回复妮妮福利费 标准的是我上面的分录
2023-02-08 09:43:20
媛媛
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
引用 @ 阔达的板栗 发表的提问：
某省财政向下属市财政补助财政专户管理资金500万元，用于补充该市财政专户管理资金。要求：编制该市财政对上述业务进行账务处理的会计分录
借：其他财政存款——财政专户管理资金存款500 贷：财政专户管理资金收入500
177楼
2023-02-08 08:58:51
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媛媛：回复阔达的板栗希望可以帮到你哦，加油哦，祝你学业顺利哈，有问题继续讨论哦，记得给老师评价一下哦~
2023-02-08 09:45:33
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 喜头鱼 发表的提问：
请问存单质押贷款的账务处理是怎样的？怎样做会计分录？
借：其他货币资金 贷:短期借款
178楼
2023-02-08 09:08:00
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 内向的小丸子 发表的提问：
老师你好 预收一年房租金 一次性开票的账务处理 会计分录是
借：银行存款 贷：预收账款 借：预收账款 贷：应交税费-应交增值税 按收益期分摊收入 借：预收账款 贷：营业收入
179楼
2023-02-08 09:19:31
全部回复
小宝老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 2w
引用 @ 凶狠的酸奶 发表的提问：
账务处理的会计分录过程
你好账务处理的基本流程原始单据-----凭证-----明细账、总账----记账审核----结转损益----结账----出具报表
180楼
2023-02-08 09:38:59
全部回复
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