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一般纳税人账务处理会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ TST敏子 发表的提问：
老师你好，员工开工资，里面有员工工装反还款，人资做在一起了，账务处理咋做，会计分录咋做
你好 你返还你挂其他应付款里面 发放工资做 借应付职工薪酬-工资 其他应付款-工装返还 贷银行存款 应交税费-应交个人所得税 其他应收款-个人社保 就可以了
196楼
2023-02-13 09:29:59
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TST敏子：回复meizi老师 老师做账一张凭证可以是不
2023-02-13 10:02:34
TST敏子：回复meizi老师 我是计提8月份的工资
2023-02-13 10:28:15
meizi老师：回复TST敏子你好 是额 你要先计提工资才行 你之前计提了吗
2023-02-13 10:39:59
TST敏子：回复meizi老师 才计提工资
2023-02-13 10:57:15
meizi老师：回复TST敏子你好 你计提到走费用成本的 你这个不是计提分录
2023-02-13 11:24:35
TST敏子：回复meizi老师 那计提工资不能跟返工装款一起做
2023-02-13 11:45:48
TST敏子：回复meizi老师 开工资的时候一起做
2023-02-13 12:07:04
TST敏子：回复meizi老师 老师等开工资的时候一起做反还员工工装的钱
2023-02-13 12:22:10
meizi老师：回复TST敏子你好 计提只做计提的工资部分 返工装款你要挂其他应付款里面去核算的
2023-02-13 12:37:08
TST敏子：回复meizi老师 我知道老师，主要是人事部把工资和反员工的工装款一起做在一起了，不知道咋分了
2023-02-13 12:55:37
meizi老师：回复TST敏子你好 那你们之前收取员工工装款怎么做账的
2023-02-13 13:14:32
TST敏子：回复meizi老师 我做借：库存现金，贷：其他应付款
2023-02-13 13:42:06
meizi老师：回复TST敏子那就对了 你把工装款踢出来 然后计提的时候只计提工资部分 发放工资一起和工装款做分录发放就行了
2023-02-13 13:59:41
TST敏子：回复meizi老师 老师我计提工资的时候工装款要分出来，就计提工资部分，到发工资的时候在一起做在一张凭证上可以吧！
2023-02-13 14:15:08
meizi老师：回复TST敏子你好 嗯 是的 比如工资是100元（里面包含了工资80+工装20） 那么你计提80 发放100就行
2023-02-13 14:37:51
TST敏子：回复meizi老师 那老师我不用在单独做一笔分录吧
2023-02-13 14:50:09
meizi老师：回复TST敏子不用 你之前工装不是已经做了一笔借：库存现金，贷：其他应付款
2023-02-13 15:05:42
TST敏子：回复meizi老师 是的，那开工资的时候借：应付职工薪酬、 其他应付款 贷：库存现金或银行存款
2023-02-13 15:34:49
meizi老师：回复TST敏子你好 嗯是的 你看你是否有个人社保和个税需要扣除 没有的话就这样做一笔就行 了
2023-02-13 15:46:31
TST敏子：回复meizi老师 没有社保和个税，我们是个体工商户也是小规模纳税人
2023-02-13 16:10:15
meizi老师：回复TST敏子嗯 那就这样做就行了
2023-02-13 16:34:00
萤火虫老师
职称：中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 舒心的期待 发表的提问：
重分类日的账务处理怎么做会计分录?
同学你好，具体是什么账务？
197楼
2023-02-14 09:03:58
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 会计学堂 金牌辅导老师 发表的提问：
公司主要是做水电安装工程的账务处理是什么样的 会计分录怎么做？
你好!你要有具体的业务，才能说具体的分录了。如果没有具体的业务，建议你看下课题的工程公司的课程
198楼
2023-02-14 09:25:47
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会计学堂 金牌辅导老师：回复宋生老师 比如我们付钱购买了电线电缆水管什么的 怎么做分录
2023-02-14 09:55:51
宋生老师：回复会计学堂 金牌辅导老师您好！你够买来，先计入原材料科目 领用的时候，借工程施工-合同成本-材料费 贷原材料
2023-02-14 10:18:59
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 天真的面包 发表的提问：
电供暖公司的账务处理会计分录
你好 供热公司账务处理分录 其实企业大体账务都是类似的,具体来说也就是固定资产,原材料,主营业务成本,其他业务支出,收入,管理费用,财务费用之类的,热力公司应该服务行业,具体交什么税要看公司的规模(主要是用来确认增值税的税率),和你公司所在省份的具体要求. 供热企业涉及的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助. 与资产相关的政府补助,是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助.与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助. 与资产相关的政府补助,应当确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损益.与收益相关的政府补助,应当分别下列情况处理: (1)用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益. (2)用于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益.
199楼
2023-02-14 09:50:59
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阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ undefined 发表的提问：
公司等额本息贷款购买厂房，如何做会计分录？请详解账务处理过程。
你好，购买厂房，借：固定资产、应交税费-增值税（进项），贷：短期借款（或长期借款）。 每期计提利息，借：财务费用，贷：银行存款（或应付利息）。 最后偿还本金，借：短期借款（或长期借款），贷：银行存款。
200楼
2023-02-14 10:05:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 冬日阳光 发表的提问：
老师，一般纳税人取得进项发票，但当月没有收入，进项票不认证就行吧？高铁票飞机票这些可以抵扣的进项如何做分录或账务处理呢？
可以的，出差的借销售费用应交税费，待认证，待银行。
201楼
2023-02-15 08:50:54
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冬日阳光：回复郭老师 谢谢老师
2023-02-15 09:06:16
郭老师：回复冬日阳光不用客气，工作愉快。
2023-02-15 09:31:55
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 元一 发表的提问：
甘老师，请问，小企业会计准则下，一般纳税人增值税怎么处理，企业会计准则下，一般纳税人，增值税怎么处理
你好，都是要做贷销项税的，进项税也可以抵扣的
202楼
2023-02-15 09:06:28
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元一：回复朴老师 小企业会计准则下，销项税额实际就是在计提增值税了吧，所以不用再计提，直接交就是了，借：应交税费――应交增值税（已交税金），指当月应交的，在次月15号前缴纳
2023-02-15 09:38:11
元一：回复朴老师 企业会计准则下，应该要结转增值税，借应交税费――应交增值税（转出未交增值税） 贷应交税费――未交增值税
2023-02-15 10:05:31
元一：回复朴老师 不过呢，这转出未交增值税怎么平掉
2023-02-15 10:23:17
朴老师：回复元一是的，小企业会计准则一般是小规模用的，一般纳税人用的是企业会计准则，未交增值税有多交和少交都是由余额的，自动结转到下个月
2023-02-15 10:40:11
元一：回复朴老师 一般纳税人也有适应小企业会计准则的，因为很多小微企业
2023-02-15 11:08:17
元一：回复朴老师 多交增值税，借应交税费――未交增值税 贷应交税费――应交增值税（转出多交增值税）
2023-02-15 11:34:17
元一：回复朴老师 少交增值税，那就借应交税费――应交增值税（转出未交增值税） 贷应交税费――未交增值税
2023-02-15 11:46:52
元一：回复朴老师 老师，你查那个企业会计准则和小企业会计准则，增值税科目是不一样的
2023-02-15 12:16:42
元一：回复朴老师 只是这样一来，怎么平掉那些中间科目
2023-02-15 12:29:58
朴老师：回复元一小微企业一般是小规模的哦，一般纳税人一般不给核小微的
2023-02-15 12:59:53
元一：回复朴老师 同时满足三条件，人数不超300,年利润100万以下，资产规模不超5000万，一定小微企业，很多一般纳税人企业是小微，节税啊
2023-02-15 13:20:55
朴老师：回复元一这个还是少数，一般就是小规模的哦，小规模的应交增值税是两级，一般纳税人是三级的，
2023-02-15 13:45:27
元一：回复朴老师 老师，你查小企业会计准则和企业会计准则那个增值税科目是不一样的
2023-02-15 14:00:28
元一：回复朴老师 怎么平掉那些中间科目，老师，这个咋办
2023-02-15 14:26:29
朴老师：回复元一你既然用小企业会计准则 那就要用他的科目，我知道不一样，你既然用了就要用他的科目
2023-02-15 14:39:30
元一：回复朴老师 所以说，那个小企业会计准则，是不是不用结转增值税，次月15号前直接缴纳就是了，借应交税费――应交增值税（已交税金） 贷银行存款
2023-02-15 15:03:26
元一：回复朴老师 那这样一来就有增值税的销项和进项问题存在了，怎么解决，不直观，只能在发生额那体现
2023-02-15 15:27:00
朴老师：回复元一免增值税的直接就转到营业外收入了
2023-02-15 15:47:37
元一：回复朴老师 科目余额表
2023-02-15 16:17:01
元一：回复朴老师 一般纳税人没有月销售额30万以内免增值税吧
2023-02-15 16:33:18
朴老师：回复元一小微企业是免得，一般纳税人不免
2023-02-15 16:56:13
元一：回复朴老师 小规模免吧，小微未必吧
2023-02-15 17:11:09
朴老师：回复元一你用的什么准则就用对应准则的科目
2023-02-15 17:26:32
元一：回复朴老师 嗯嗯，谢啦
2023-02-15 17:51:09
朴老师：回复元一不用客气，满意请给五星好评，谢谢
2023-02-15 18:19:49
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 菠萝蜜 发表的提问：
老师，您好，想问下一般纳税人转小规模有留抵税怎么处理，以及会计分录如何写？
你好 借应交税费-应交增值税-待抵扣进项税贷应交税费-应交增值税-进项税
203楼
2023-02-15 09:17:22
全部回复
菠萝蜜：回复meizi老师 那小规模达到减免的那个税款如何做分录？
2023-02-15 09:40:12
菠萝蜜：回复meizi老师 关于减免那个，我做的分录是：借:应交税费（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税—减免税额 借：应交税费—应交增值税—减免税额 贷：营业外收入。老师，我这分录这么写可以不？
2023-02-15 10:03:33
meizi老师：回复菠萝蜜你好 借：应交税费—应交增值税 贷：营业外收入 小规模没有三级科目的 。按这个来做
2023-02-15 10:32:04
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 结实的夕阳 发表的提问：
老师好，我们是一般纳税人是用简易计税项目，购买了一台洒水车，如何做会计处理呢
你好 借固定资产贷银行存款
204楼
2023-02-15 09:24:00
全部回复
结实的夕阳：回复meizi老师 开的专票
2023-02-15 09:47:52
meizi老师：回复结实的夕阳你好 借固定资产 进项税贷银行存款
2023-02-15 10:09:40
结实的夕阳：回复meizi老师 因为用于简易计税项目，是不还应该进项税 转出吧
2023-02-15 10:26:32
meizi老师：回复结实的夕阳你好 是的 因为不可以抵扣 你要做转出处理 先进进项税 做认证转出处理
2023-02-15 10:41:33
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
会计分录，单位和个人没有完全按法律规定交，个人扣的少一点，账务处理怎么弄
您说的是个人所得税扣少了，申报的是正常的，是吗？
205楼
2023-02-16 08:33:35
全部回复
会计学堂辅导老师：回复张艳老师 不是，我想正常分录
2023-02-16 09:00:03
张艳老师：回复会计学堂辅导老师那就是正常申报了，个人扣的少一点，没事的，可以再下月发放工资时，多代扣出来。
2023-02-16 09:22:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ TST敏子 发表的提问：
老师你好，超市退货账务处理咋做，会计分录。
你好，是销售退货还是购进退货？
206楼
2023-02-16 09:03:33
全部回复
TST敏子：回复邹老师 是购进退货
2023-02-16 09:25:30
TST敏子：回复邹老师 老师那销售退货和购进退货账务处理不一样啊！
2023-02-16 09:51:46
邹老师：回复TST敏子你好，购进退回 借；应付账款等科目，贷；库存商品 销售退货 借；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款等科目 借；库存商品 ，贷；主营业务成本
2023-02-16 10:18:35
TST敏子：回复邹老师 老师我们购进的商品都是赊账的，没给商家钱呢？
2023-02-16 10:40:53
邹老师：回复TST敏子你好，购进退回 借；应付账款等科目，贷；库存商品 没给钱给供应商，那退回就做购进相反分录，针对这个回复有什么疑问吗
2023-02-16 11:10:37
TST敏子：回复邹老师 没有，谢谢老师了
2023-02-16 11:23:51
邹老师：回复TST敏子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-16 11:34:37
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 眯眯眼的橘子 发表的提问：
老师有没有卖酒的会计分录及账务处理
你好这个没有特别不同的同销售一般产品都是一样处理的
207楼
2023-02-16 09:23:59
全部回复
眯眯眼的橘子：回复易 老师 经销商这种
2023-02-16 09:40:58
易 老师：回复眯眯眼的橘子可以学习学堂的商贸企业课程的
2023-02-16 10:09:00
眯眯眼的橘子：回复易 老师 哪个在哪
2023-02-16 10:28:13
易 老师：回复眯眯眼的橘子有的，你可以在上班时间与销售客服联系。登陆学堂
2023-02-16 10:51:56
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 薛璇 发表的提问：
新准则下，转租怎么账务处理，会计分录怎么写
这个转租的话，还是按照正常的租赁准则处理，如果说它是属于时间比较长的，那么就正常的去使用全资产。如果说是属于短期租赁的话，就按照支付的费用。
208楼
2023-02-19 10:51:51
全部回复
陈诗晗老师：回复薛璇按照支付的费用直接计入当期损益就可以了。
2023-02-19 11:25:59
薛璇：回复陈诗晗老师 能写一下分录吗？长期租赁的，承租，转租分录
2023-02-19 11:55:04
陈诗晗老师：回复薛璇出租方 借，长期应收款 贷，使用权资产 资产处置损益
2023-02-19 12:24:43
陈诗晗老师：回复薛璇承租方 借，使用权资产 贷，租赁负债
2023-02-19 12:34:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ Cc 发表的提问：
账务处理跟会计分录有什么不同吗
你好，账务处理跟会计分录说法不同，一个意思的
209楼
2023-02-19 11:04:32
全部回复
Cc：回复邹老师 那做账的话两个都要做吗
2023-02-19 11:24:48
邹老师：回复Cc你好，做账（会计分录）根据业务发生情况，做相应的分录就可以了
2023-02-19 11:45:28
Cc：回复邹老师 那什么情况下要做账务处理呢
2023-02-19 12:01:44
邹老师：回复Cc你好，发生了经济业务，就需要做相应的账务处理 比如发生费用，取得收入，结转成本，收到货款等
2023-02-19 12:28:19
Cc：回复邹老师 那直接做会计分录不是也一样吗
2023-02-19 12:47:05
邹老师：回复Cc你好，做会计分录与做账务处理只是说法不同，其实是一个意思的
2023-02-19 12:59:21
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 愉快的果汁 发表的提问：
第一题，业务处理题，要求写出会计分录 第二，三题，编制不可修复废品损失计算表，写出计算过程，还有账务处理 第四，五，六题，要求分别写出计算过程 急！！！
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
210楼
2023-02-19 11:12:00
全部回复
陈诗晗老师：回复愉快的果汁借 销售费用 2万 贷 银行存款 2万 借 销售费用 400 贷 银行存款 400 借 销售费用 6000 贷 银行存款 6000 借 无形资产 480000 贷 银行存款 480000 借 应交税费 400 管理费用 1000 贷， 银行存款 1400 借 管理费用 900 贷 银行存款 900 借 销售费用 1000 管理费用 1500 贷 累计折旧 2500 借 应付利息 3000 贷 银行存款 3000 借 银行存款 35000 财务费用 100 贷 应收账款 35100 借 本年利润 贷 管理费用 销售费用 财务费用 金额就是上面的分录金额你总加一下。
2023-02-19 11:59:28
愉快的果汁：回复陈诗晗老师 还有好几个题呢，老师帮忙解答一下吧
2023-02-19 12:19:55
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