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透支卡消费怎样做会计分录?
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小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ Jane&Coby 发表的提问：
餐饮业的，餐厅有会员充值1000元送100元，1100元（充值到会员系统）怎样做分录？会员消费时会有本金消费及送出的消费
收到客户的充值，借：银行存款 1000，贷：预收账款-客户，客户消费，500元，应该确定的收入为500*（1000/1100）=454.5元，借：预收账款-客户 545.5，贷：收入 545.5，你们送的那个代金卷不用做账处理
241楼
2023-02-28 08:43:44
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Jane&Coby：回复小杨老师 客人不是马上消费的。那1000送100元这个分录如何
2023-02-28 09:03:25
小杨老师：回复Jane&Coby收到客户的充值，借：银行存款 1000，贷：预收账款-客户
2023-02-28 09:31:20
小杨老师：回复Jane&Coby客户消费时：假设客户消费500元，应该确定的收入为500*（1000/1100）=454.5元，借：预收账款-客户 545.5，贷：收入 545.5
2023-02-28 09:41:46
Jane&Coby：回复小杨老师 那100元送出的不出分录？
2023-02-28 09:58:22
Jane&Coby：回复小杨老师 会员系统已有1100元，实收1000
2023-02-28 10:25:59
小杨老师：回复Jane&Coby你们送的那个代金卷不用做账处理
2023-02-28 10:54:15
Jane&Coby：回复小杨老师 不用呀，那会员系统多出100元
2023-02-28 11:13:37
小杨老师：回复Jane&Coby你的会员系统本来就对不上的预收款科目，你会员充值系统里面的那个100元，有人给钱吗？
2023-02-28 11:39:15
Jane&Coby：回复小杨老师 我们是这样处理的，借:费用100元 银收1000元，贷预收帐款1100
2023-02-28 12:00:45
Jane&Coby：回复小杨老师 消费时做帐直接，借预收帐款贷收
2023-02-28 12:25:27
Jane&Coby：回复小杨老师 我们这样处理后，财务的帐会员余额跟会员系统余额一样
2023-02-28 12:39:19
小杨老师：回复Jane&Coby你借费用100元，那个用什么东西做凭证附件呢？没有发票，不能直接做费用的
2023-02-28 12:56:28
Jane&Coby：回复小杨老师 内帐，自己看
2023-02-28 13:25:37
Jane&Coby：回复小杨老师 会员充值送出也有单打印出来，迳多
2023-02-28 13:43:51
Jane&Coby：回复小杨老师 会员充值送出也有单打印出来，送多
2023-02-28 14:10:58
小杨老师：回复Jane&Coby按你们之前的习惯来吧
2023-02-28 14:34:30
Jane&Coby：回复小杨老师 内帐这样处理可以吗？
2023-02-28 15:02:31
小杨老师：回复Jane&Coby可以的，你就按原来的做账习惯做就好了，不然会导致前后统计的口径不一样
2023-02-28 15:12:59
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 温暖 发表的提问：
企业赠送的代价卡，商品尚未领出应该怎样做会计分录？
代价卡是什么，代价是代驾吗?
242楼
2023-02-28 09:02:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 爽爽 发表的提问：
提问，我购入钢材，支付加工费。得到新型钢材。一部分合理消耗。会计分录该怎么做？
你好，这个钢材我委托外单位加工？
243楼
2023-03-01 08:26:11
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爽爽：回复邹老师 对
2023-03-01 08:44:39
邹老师：回复爽爽你好 购进借；原材料 贷；银行存款 外发加工 借；委托加工物资 贷；原材料 支付加工费 借；委托加工物资 贷； 银行存款等科目 收回借；库存商品 贷；委托加工物资
2023-03-01 09:12:03
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 花花 发表的提问：
求助，关于餐饮业的账目问题。每日都有会员卡消费，现金，银行卡，团购，还有会员卡充值额，实收现金数，这些项目怎样作账。新手不会作账求指导1、比如客户充值500，卡内消费金额为550元（赠送50元），如何做账2、客户充值会员卡的消费金额，是否计入当天的营业额收入 3、客户使用会员卡消费是如何做账务处理 4、免单的怎么做账
1.借：现金500 销售费用50 贷：预收账款550，2,是的，3.借：预收账款 贷：主营业务收入，4.借：销售费用 贷：主营业务收入
244楼
2023-03-01 08:31:50
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花花：回复吴月柳 我们是餐吧的模式，酒吧的时候免单赠送的金额一般都很大，如果都记费用，利润就会很低了，感觉不太正常，能否把免单的按实际成本算呢
2023-03-01 08:52:41
花花：回复吴月柳 我们是餐吧的模式，酒吧的时候免单赠送的金额一般都很大，如果都记费用，利润就会很低了，感觉不太正常，能否把免单的按实际成本计算
2023-03-01 09:15:44
吴月柳：回复花花你意思是分摊到收入里吗？
2023-03-01 09:31:00
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ . 发表的提问：
购买防火门的会计分录怎样做水电费的会计分录怎么做
防火门分录，借：低值易耗品，贷：现金或者银行存款。水电费分录，借：管理费用-水电费等科目，贷；现金或者银行存款。
245楼
2023-03-01 08:59:59
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 寻棉记 发表的提问：
老师，如果会员卡充值怎么做凭证，会员卡消费呢
你好！充值在预收账款，消费确认收入
246楼
2023-03-02 08:00:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 怕孤独的寒风 发表的提问：
公司买了一批生产用的消防器材，要怎样做会计分录?
你好，消费器材是生产所用？你单位是什么类型的企业？怎么会用到生产过程
247楼
2023-03-02 08:29:06
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怕孤独的寒风：回复邹老师 是光伏发电企业
2023-03-02 08:51:09
怕孤独的寒风：回复邹老师 就是灭火器之类的，
2023-03-02 09:04:48
邹老师：回复怕孤独的寒风你好，直接计入管理费用核算就是了
2023-03-02 09:30:02
怕孤独的寒风：回复邹老师 管理费用下要设什么明细呢?
2023-03-02 09:41:06
邹老师：回复怕孤独的寒风你好，比如办公费
2023-03-02 10:06:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 002 发表的提问：
补贴给客户的支出怎样做会计分录？
你好，具体是补贴什么支出？
248楼
2023-03-02 08:57:00
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 马兆惠 发表的提问：
公司办了张会员卡，充5000元，送1000元，消费2000元，卡余额4000，如何做会计分录，是借预付账款5000元，贷银行存款5000元，消费时：管理费用1000元 贷：预付账款 1000元吗
您好，您开票怎么开的
249楼
2023-03-05 09:44:31
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ A1'会计学堂_程老师（中级、注会） 发表的提问：
请问餐厅会员卡充值200，赠送25元，这张卡总消费225元，但实际上餐厅的营业收入只有200元，如何做会计分录
你好，那25元做销售费用核算
250楼
2023-03-05 10:09:13
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A1'会计学堂_程老师（中级、注会）：回复暖暖老师 那每天的营业毛利报表怎么核算？
2023-03-05 10:23:41
A1'会计学堂_程老师（中级、注会）：回复暖暖老师 充值卡消费是按卡上的面值计算的，如果把这25元算进每天营业收入中，毛利率就是增大，和月底的净利润差别太大了
2023-03-05 10:43:11
暖暖老师：回复A1'会计学堂_程老师（中级、注会）那这个也没办法，实际就是消费了
2023-03-05 11:03:35
A1'会计学堂_程老师（中级、注会）：回复暖暖老师 在核算净利润的时候，25元是作为费用支出了的，净利润不包含，就是包含在毛利里
2023-03-05 11:27:05
暖暖老师：回复A1'会计学堂_程老师（中级、注会）是的饿，这样计算吧
2023-03-05 11:50:14
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ @ 发表的提问：
超市做的新人办会员卡，送一张满十减五三天内消费过期失效和一张满89减20十五天内有效过期失效的购物券，，赠送和消费时分别怎么做分录？通过购物券消费的金额怎么做分录？
你好，赠送不做账，来消费用的时候做销售费用就可以了
251楼
2023-03-05 10:34:03
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@：回复朴老师 借，销售费用，贷，主营业务吗？
2023-03-05 10:50:10
@：回复朴老师 抹零金额的会计分录该怎么做呢
2023-03-05 11:14:44
朴老师：回复@是的，借现金借销售费用贷主营业务收入，抹零的直接计入营业外支出
2023-03-05 11:33:01
@：回复朴老师 借营业外支出，贷主营业务收入吗
2023-03-05 11:56:11
朴老师：回复@嗯，直接这样做就可以了
2023-03-05 12:23:13
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 黛琳^cicy 发表的提问：
支付投标保证金会计分录怎样做的？
借方其他应收款 贷方银行
252楼
2023-03-05 10:51:00
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 成洁然 发表的提问：
银行分多笔支付消防工程款，如何做会计分录？
你好！是别人给你做工程？
253楼
2023-03-06 08:04:09
全部回复
成洁然：回复宋生老师 是的，新成立的餐饮公司，店面装修，工程款有消防，装修，空调等，银行均分多笔付款。
2023-03-06 08:22:00
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 心清地净 发表的提问：
老师，您好，请问政府会计，用上级专款支付费用怎样做会计分录，谢谢
你好，同学。 借 Xx费用 贷 非同级财政拨款收入
254楼
2023-03-06 08:18:49
全部回复
心清地净：回复陈诗晗老师 老师，您好，请问用于项目支出的话，财务会计借方计入什么科目
2023-03-06 08:58:37
陈诗晗老师：回复心清地净计入业务活动费用处理。
2023-03-06 09:12:14
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 乱了呢 发表的提问：
赠送会员充值1000元，已消费500元，会计分录怎么做？
“赠送会员充值1000元”这句话是什么意思？
255楼
2023-03-06 08:31:30
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乱了呢：回复方亮老师 就是说免费送他一张1000元的会员卡，然后给他消费，他已经消费500元了，这个会计分录怎么做？
2023-03-06 09:22:15
方亮老师：回复乱了呢1、借；销售费用 1000 贷；预收账款 1000 2、借；预收账款 500 贷；主营业务收入 500/1.06 贷；应交税费-应交增值税-销项税额 500/1.06*6%
2023-03-06 09:37:23
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