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透支卡消费怎样做会计分录?
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Cherish  发表的提问：
餐饮酒店收到充值卡充值款2000元，并赠送客户300元，当月分两次进行了消费，第一次消费1000元，第二次消费1300元。怎么写会计分录？
借，银行存款2300 合同资产300 贷，预收账款2300 消费 借，预收账款1000 贷，合同资产1000/2300×300 主营业务收入 借，预收账款1300 贷，合同资产1300/1300×300 主营业务收入
271楼
2023-03-10 10:28:44
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Cherish ：回复陈诗晗老师 这个会计分录这样写是否正确？
2023-03-10 10:54:31
陈诗晗老师：回复Cherish 这个愤怒也没有错，但是用作现在来看有点过时了。
2023-03-10 11:06:45
Cherish ：回复陈诗晗老师 怎么过时了呢？
2023-03-10 11:27:29
陈诗晗老师：回复Cherish 因为现在新的那个收入准则，对于你这种赠送的，它是作为一个提供的一个重大权利来进行处理，而不是你那个图片里面不处理。
2023-03-10 11:40:07
Cherish ：回复陈诗晗老师 这两个会计分录主营业务收入是不一样的
2023-03-10 11:57:19
陈诗晗老师：回复Cherish 收入这里没有区别啊，只是说需要过渡一下。
2023-03-10 12:10:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 木子 发表的提问：
餐饮企业顾客消费打7折，会计分录怎么做
借；银行存款等科目 销售费用（3折的金额） 贷；主营业务收入 应交税费
272楼
2023-03-10 10:34:26
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木子：回复邹老师 老师在有没有其他处理的办法，这样做的话，收入虚增了，
2023-03-10 11:04:31
邹老师：回复木子这个就是正确的处理方式，不存在虚增送人的
2023-03-10 11:31:56
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
购存储卡怎么做会计分录
你好！是什么样的存储卡？如果是手机、照相机、录像机用的直接近费用或按低值易耗品管理就可以
273楼
2023-03-10 10:57:00
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 3个李加一 发表的提问：
会员充值直接充在会员账户上，钱没有到店里银行卡上，然后下次消费直接从会员卡上的钱扣，这个分录怎么做
对方充值不收钱？就给他打到会员卡吗 是的话不做的 以后消费借银存贷主营业务收入应交税费
274楼
2023-03-12 09:11:30
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3个李加一：回复郭老师 是客户买东西剩余零钱可以自己在系统里零钱存入会员卡
2023-03-12 10:01:13
3个李加一：回复郭老师 是客户买东西剩余零钱收银员可以在系统里零钱存入会员卡。
2023-03-12 10:13:48
郭老师：回复3个李加一买东西的零钱你没有给对方吧 才在会员卡的吧 现在超市基本都这样
2023-03-12 10:33:56
3个李加一：回复郭老师 是的
2023-03-12 10:53:13
3个李加一：回复郭老师 下次又可以抹零钱
2023-03-12 11:17:06
郭老师：回复3个李加一借现金贷预收账款
2023-03-12 11:35:20
3个李加一：回复郭老师 收入时做了预收账款，会员零钱。然后怎么转
2023-03-12 11:55:27
3个李加一：回复郭老师 问题没收现金
2023-03-12 12:08:20
郭老师：回复3个李加一怎么可能 别人给你100 消费99.5 那0.5你们不给顾客，直接收100 0.5给存到会员卡的
2023-03-12 12:37:40
3个李加一：回复郭老师 好吧
2023-03-12 13:07:35
郭老师：回复3个李加一不用客气的，新年快乐
2023-03-12 13:31:21
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 萍 发表的提问：
透支信用卡做其他应付款还是短期借款科目
计入其他应付款科目
275楼
2023-03-12 09:40:37
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 仙仙 发表的提问：
收入学生学费的会计分录支出学费退费的会计分录怎么做
收到 借；库存现金等科目 贷；主营业务收入 应交税费 退回 借；主营业务收入 应交税费-应交增值税 贷；库存现金等科目
276楼
2023-03-12 10:09:50
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仙仙：回复邹老师 您好老师！中间计提利润怎么做分录呢 还有给领导买饭 报销费用的会计分录怎么做
2023-03-12 10:28:53
邹老师：回复仙仙利润分配分录是 借；利润分配——应付利润 贷；应付股利 借；应付股利 贷；银行存款 给领导买饭 报销 借；管理费用 贷；库存现金等科目
2023-03-12 10:40:18
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 爽爽 发表的提问：
购入钢材，委托加工支付加工费。得到新型钢材。一部分合理消耗。会计分录该怎么做？
合计损耗记成本，领用的时候委托加工物资贷原材料就可以
277楼
2023-03-12 10:29:05
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 420858420 发表的提问：
装修设计公司，给市场部人员的住房补贴怎样做会计分录？员工提前预支的工资怎样做会计分录
你好 住房补贴 借；销售费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 贷；银行存款等科目 员工提前预支的工资 借；其他应收款 贷；库存现金等科目
278楼
2023-03-12 10:48:00
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ Emma 发表的提问：
系统票房收入是自动上传的 系统票价是35元一张 会员卡票价是25元一张 这10元的差额怎么做账 把差额做成了费用了 具体的会计分录怎么做
建议做为销售折扣处理。 借销售费用-会员折扣 贷主营业务收入 或者直接按折扣后净价入账
279楼
2023-03-13 07:35:21
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Emma：回复方老师 我现在做的这个分录收入是按照35元每张票价来做的 但是 我们实际的收入并没有这么多 因为存在给会员的优惠价 那我的主营业务票房收入还是按照35元每张的收入来做吗
2023-03-13 08:17:26
方老师：回复Emma如果折扣直接开具在发票上，可以按折扣后的净价计入收入。按含折扣价会导致最后多交所得税。
2023-03-13 08:38:30
Emma：回复方老师 @方老师:老师 其实我还是不太懂 我能用一些数据举例然后你告诉我具体分录怎么做吗 比如3万的票房系统收入3万元 商品销售收入1万元 3万元中包括了影院补贴500元；现金实收5000元 应收账款 3.5万（其中会员充值了3.5万 实际只消费了3万 剩下的0.5万是还没消费的）这个怎么做收入的会计分录 票房收入增值税还是按照3万来算 小规模纳税人
2023-03-13 09:03:49
方老师：回复Emma影院补贴是哪里的补贴，怎么样的补贴标准？ 会员卡的部分 借银行存款3.5 贷应收账款3.5 借应收账款3 贷主营业务收入3
2023-03-13 09:22:35
Emma：回复方老师 @方老师:补贴就是票价是35元 实际会员价是25元 会员卡目前买票的金额都是低于系统票价 每一部影片的价格都不一样 没有固定的标准 但是会存在影院要自己补贴低于标准价这部分的钱
2023-03-13 09:37:33
方老师：回复Emma也就是说影院补贴的钱由你们自己承担吗？
2023-03-13 10:00:18
Emma：回复方老师 @方老师:和院线分成的时候我们要自己承担补贴这部分 我就是想问我们实际做外账的时候这部分怎么处理
2023-03-13 10:21:32
方老师：回复Emma借银行存款10000应收账款30000 贷主营业务收入30000 其他业务收入10000 补贴部分 借销售费用 贷主营业务收入500
2023-03-13 10:47:02
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 456 发表的提问：
超市的购物卡，应该记到什么费用里？刷卡消费时咋做分录
您好，购买卡时，借；其他应收款-预付卡，贷：现金或者银行存款，刷卡消费时，借；管理费用等科目，贷：其他应收款-预付卡。
280楼
2023-03-13 07:46:58
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456：回复王雁鸣老师 刷卡消费付什么当原始凭证？超市小票吗？老师
2023-03-13 08:00:45
王雁鸣老师：回复456您好，是的，刷卡消费超市小票当原始凭证。
2023-03-13 08:17:19
456：回复王雁鸣老师 好的，谢谢老师
2023-03-13 08:46:47
王雁鸣老师：回复456您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-03-13 08:58:56
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
我司对代理商铺样支持，应该怎样做会计分录？
借：销售费用-样品贷：库存商品，应交税费
281楼
2023-03-13 07:59:37
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @  Angel° 发表的提问：
刷老板信用卡给公司交电费，怎么做会计分录？
你好 借；制造费用等科目 贷；其他应付款
282楼
2023-03-13 08:18:19
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 管 发表的提问：
我们餐饮企业，老板用我们餐饮店的消费卡3000元抵厨房物料费用给一家门市部这个会计分录怎么做
你好，借：应付账款 贷：其他应付款
283楼
2023-03-13 08:41:58
全部回复
管：回复吴月柳 老师是不是，借：应付账款3000，贷：其他应付款3000.那这个其他应付款3000，我以后是他们来消费，如果消费了500我做收入做进去是吧，借：其他应付款500，贷;主营业务收入，应交税费
2023-03-13 09:06:24
吴月柳：回复管对的
2023-03-13 09:24:07
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 饱满的香水 发表的提问：
充值会员卡14000元赠送给领导，没有收取现金，日后又来消费该怎么做账及分录
消费的时候再计入费用吧
284楼
2023-03-14 07:45:47
全部回复
小叶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.55w
引用 @ 別後不知君遠近 发表的提问：
单位为了卖东西给客户发的样品会计分录怎么做
同学，你好，如果是赠送的，可以计入销售费用
285楼
2023-03-14 07:55:35
全部回复
別後不知君遠近：回复小叶老师 那需要结转成本吗
2023-03-14 08:16:03
小叶老师：回复別後不知君遠近不需要的哈，计入了费用了
2023-03-14 08:44:04
別後不知君遠近：回复小叶老师 好的谢谢
2023-03-14 09:05:15
小叶老师：回复別後不知君遠近亲爱的同学，不客气哈
2023-03-14 09:30:40
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