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企业所得税会计分录会计处理
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ 萍萍 发表的提问：
15年度未计提企业所得税怎么会计分录处理
借：营业税金及附加 贷：应交税费——应交企业所得税
1楼
2022-12-06 18:03:35
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萍萍：回复江老师 不需要通过以前年度损益调整吗
2022-12-06 18:15:50
江老师：回复萍萍你是在15年做账就是这样的，如果跨年了，就是用以前年度损益调整处理
2022-12-06 18:37:44
萍萍：回复江老师 现在18年调15年的肯定跨年了，我十就是问用以前年度损益调整怎么个帐务处理
2022-12-06 18:55:31
江老师：回复萍萍一、借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 二、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 用这个分录
2022-12-06 19:12:35
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 毛毛 发表的提问：
季度企业所得税会计分录怎么处理，分为几个分录
计提 借所得税 贷应交税费~应交所得税 缴纳 借应交税费~应交所得税 贷银行存款
2楼
2022-12-06 19:24:50
全部回复
毛毛：回复暖暖老师 中间所得税费用不用结转吗
2022-12-06 19:51:58
暖暖老师：回复毛毛需要结转到本年利润
2022-12-06 20:07:05
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 夏末 发表的提问：
2021企业所得税汇算清缴的会计分录怎么处理，2020年年底，计提了企业所得税1万，借：所得税费用 1万 贷： 应交税费 - 企业所得税1万 5月份企业所得税汇算清缴企业所得税2783.51元，请问会计分录怎么处理?
你好红，冲多计提的，借应交税费贷利润分配就可以。
3楼
2022-12-06 20:25:52
全部回复
夏末：回复郭老师 这个利润分配是不是要用以前年度所以调整来过渡？
2022-12-06 20:46:55
郭老师：回复夏末你是企业会计准则的吗
2022-12-06 21:09:11
夏末：回复郭老师 什么意思？？？？？
2022-12-06 21:36:34
夏末：回复郭老师 是企业会计准则
2022-12-06 21:47:04
郭老师：回复夏末借应交税费贷以前年度损益调整。
2022-12-06 22:07:45
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.39w
引用 @ 笙LY 发表的提问：
去年的企业所得税少计提了，今年如何做会计分录处理
借利润分配未分配利润 贷应交税费，企业所得税补计提上就可以的。
4楼
2022-12-06 21:48:50
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笙LY：回复郭老师 好的  谢谢
2022-12-06 22:11:56
郭老师：回复笙LY不用客气，工作愉快。
2022-12-06 22:29:06
笙LY：回复郭老师 是应交企业所得税还是应交所得税
2022-12-06 22:39:56
郭老师：回复笙LY应交税费-企业所得税。
2022-12-06 22:58:03
笙LY：回复郭老师 好的  谢谢
2022-12-06 23:23:05
郭老师：回复笙LY不用客气，工作愉快。
2022-12-06 23:35:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 李晓衡 发表的提问：
老师好，企业所得税要在下一年度进行汇算清缴，经过调整后上一年度所得税需调增，会计分录如何处理，调减所得税的会计分录如何处理？
调增 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 调减 借：应交税费-企业所得税 贷：以前年度损益调整
5楼
2022-12-06 22:40:29
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 潇洒的菠萝 发表的提问：
要求:请根据《企业会计准则第 18 号——所得税》的规定，作出 20*8 年 M 公司所得税会计处理的相关计算和会计分录。
应交所得税（3200-850×40%+40+60-240÷5-800-20）×25% 递延所得税资产（800-40）×25% 递延所得税负债（60-240÷5）×25%
6楼
2022-12-07 00:04:14
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ guolaoshi 发表的提问：
企业所得税汇算清清缴利润调增了，补交所得税，会计分录如何处理？
你好！ 借 以前年度损益调整 贷 应交税费-企业所得税 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款 借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整
7楼
2022-12-07 00:58:10
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 江南小小灰 发表的提问：
汇算清缴时缴纳2017年度企业所得税，会计分录怎么处理？
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
8楼
2022-12-07 02:07:01
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 安之若素 发表的提问：
老师，企业所得税多交了怎么办，怎么做会计处理
多交了，后面会退吗？
9楼
2022-12-07 03:21:38
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安之若素：回复陈诗晗老师 账做错了，发现不用交
2022-12-07 03:44:31
安之若素：回复陈诗晗老师 退和不退都该怎么处理啊
2022-12-07 03:54:37
安之若素：回复陈诗晗老师 老师，还在吗
2022-12-07 04:21:05
陈诗晗老师：回复安之若素那你现在就做相反的账务处理，把它冲销就行。
2022-12-07 04:32:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 惘然 发表的提问：
企业所得税年底未计提，一月份缴纳时会计分录怎么处理，结转时又怎么处理
计提 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 扣款 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 结转 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
10楼
2022-12-07 04:31:47
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 蓝叶 发表的提问：
3月份如果交企业所得税的会计处理是怎么样的？
你好 借：所得税费用 贷：应交税金-所得税 借：本年利润 贷：所得税费用
11楼
2022-12-07 05:51:43
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 舒克。 发表的提问：
企业会计准则和小企业会计准则在处理汇算清缴时发生调增项而补交的所得税，分别怎么做分录？
你好 企业会计准则 借 以前年度损益调整 贷应交税费 借应交税费 贷银行存款 借利润分配 未分配利润 贷以前年度损益调整 小企业会计准则 借 利润分配 未分配利润 贷应交税费 借应交税费 贷银行存款
12楼
2022-12-07 07:00:05
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舒克。：回复答疑苏老师 苏老师，企业会计准则调整的上一年度的利润，小企业会计准则调整的是本年的利润，对吗？
2022-12-07 07:24:02
答疑苏老师：回复舒克。你好 不是的 都是调整的未分配利润
2022-12-07 07:34:08
舒克。：回复答疑苏老师 企业会计准则，不是说调整的是上个年度的吗？直接 更改本年度的“利润分配～未分配利润”的期初余额
2022-12-07 07:51:30
答疑苏老师：回复舒克。你好 是的 调整的上年度 但是直接改变的是利润分配科目
2022-12-07 08:03:34
舒克。：回复答疑苏老师 那到底是上年度还是本年的？
2022-12-07 08:17:33
答疑苏老师：回复舒克。你好 利润分配是累积数 调整的目的是不影响本年利润 所以说是调整的上年的
2022-12-07 08:29:33
舒克。：回复答疑苏老师 谢谢老师‍
2022-12-07 08:49:01
答疑苏老师：回复舒克。不客气 祝工作顺利
2022-12-07 09:11:52
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ sunny 发表的提问：
请问银行收到19年企业所得税退税的钱，怎么做账务处理，会计分录如何
你好 借 银行存款 贷 应交税费-应交企业所得税 借 应交税费-应交企业所得税 贷 利润分配-未分配利润
13楼
2022-12-07 07:53:13
全部回复
sunny：回复答疑苏老师 老师这样利润表和资产负债表表间钩稽关系不平了
2022-12-07 08:13:22
答疑苏老师：回复sunny你好 这个因为是调节了未分配利润，是没有关系的。
2022-12-07 08:40:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ Ling 发表的提问：
去年少计提一分钱企业所得税，会计该怎么处理？
借；应交税费 贷；以前年度损益调整 0.01 做这个调整分录
14楼
2022-12-07 08:57:53
全部回复
Ling：回复邹老师 @邹老师:那最后调整利润时，不就是利润增加了？
2022-12-07 09:09:44
邹老师：回复Ling你好，是的，会导致未分配利润增加0.01
2022-12-07 09:31:24
Ling：回复邹老师 @邹老师:利润为什么不是减少的？
2022-12-07 09:46:59
邹老师：回复Ling你好，这个不影响当期利润，只是影响未分配利润的
2022-12-07 09:57:38
Ling：回复邹老师 @邹老师:老师，去年少计提一分钱企业所得税，分录不应该是:借:以前年度损益调整 贷:应交税费 （企业所得税）的吗
2022-12-07 10:07:38
邹老师：回复Ling你好，是的，少计提就补计提就是了
2022-12-07 10:25:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 10.98w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税退税的会计处理
借；应交税费-企业所得税 贷；以前年度损益调整 借；银行存款 贷；应交税费-企业所得税
15楼
2022-12-07 10:18:20
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