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企业所得税会计分录会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 冰清一洁 发表的提问：
企业所得税汇算清缴，跨年取得了发票账务如何处理（当时按实际业务做了会计分录）
你好，当时没有取得发票你做的账务处理是？
181楼
2023-02-09 08:58:57
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冰清一洁：回复邹老师 借：管理费用 贷：银行存款 当时直接是按权责发生制做了账务处理
2023-02-09 09:19:42
邹老师：回复冰清一洁你好，你取得发票把发票粘贴在这个分录后面，就不需要做调整分录的
2023-02-09 09:35:09
冰清一洁：回复邹老师 跨年收到的发票也没事吗，比如业务是16年5月，收到发票是17年1月这样也可以吗
2023-02-09 09:58:53
邹老师：回复冰清一洁你好，是的，可以把发票粘贴在之前入账的月份
2023-02-09 10:23:33
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ ???? 发表的提问：
18年度的开票收入有一笔未报企业所得税，会计分录也没写，但是对应的增值税当时交掉了已经，现在要汇算清缴了，想咨询一下怎么会计处理，收入可以再汇算清缴里面报，关键是凭证应该怎么处理呢？求教
借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配
182楼
2023-02-09 09:17:11
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????：回复小惑老师 这个以前年度损益调整指的是去年的主营业务收入吗？这部分收入我在汇算清缴里面坐进去形成影响吗？ 可是我没有这个科目，可不可以之家做入利润分配科目中去，另外，这会不会导致本期利润的增加，所得税又增加了，可是这一部分的而调整的企业所得税我可以在18年汇算清缴里面坐进去的，会不会导致重复了
2023-02-09 09:46:47
小惑老师：回复????不是的你调整的是上年的利润金额，你调整后按照新的利润申报汇算清缴
2023-02-09 10:07:32
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 小? 发表的提问：
汇算清缴退回所得税会计分录如何处理
借:银行存款 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润
183楼
2023-02-09 09:38:59
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点~玲老师
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.26w
引用 @ 世纪 发表的提问：
18年度的开票收入有一笔未报企业所得税，会计分录也没写，但是对应的增值税当时交掉了已经，现在要汇算清缴了，想咨询一下怎么会计处理，收入可以再汇算清缴里面报，关键是凭证应该怎么处理呢？求教
可以补做入2019年，然后18年做纳税调增
184楼
2023-02-10 08:59:48
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阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ ， 发表的提问：
如何计提企业所得税,会计分录怎么写
借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税
185楼
2023-02-10 09:07:05
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 嘉美山乡 发表的提问：
企业所得税计提、缴纳会计分录是什么
计提：借 所得税费用 贷 应交税费——应交所得税 缴纳：借 应交税费——应交所得税 贷 银行存款
186楼
2023-02-10 09:30:27
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 赵 发表的提问：
建安业企业预交所得税的会计分录怎么做，到了季末实际交所得税-预交所得税=应交所得税的会计分录怎么做
借：应交税费贷：银行存款　　　　　　　　　　　　　
187楼
2023-02-10 09:35:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 晨 发表的提问：
小企业会计准则下，补缴上年度企业所得税会计分录怎么做？
你好，借 利润分配-未分配利润 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款
188楼
2023-02-12 10:09:52
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晨：回复紫藤老师 你好，补缴上年度所得税，会出现利润表跟资产负债表不平，需要什么处理？
2023-02-12 10:32:33
紫藤老师：回复晨你结转一下，就可以了
2023-02-12 10:43:36
晨：回复紫藤老师 老师，不懂结转
2023-02-12 11:01:49
紫藤老师：回复晨这个会影响年初的未分配利润
2023-02-12 11:16:48
晨：回复紫藤老师 所以报表上要修改吗？
2023-02-12 11:32:30
紫藤老师：回复晨报表上要修改年初的未分配利润
2023-02-12 11:53:17
晨：回复紫藤老师 手动修改吗？还是报表自动生成？
2023-02-12 12:13:21
紫藤老师：回复晨你如果没有月结的，可以刷新，自动生成
2023-02-12 12:28:37
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ YY 发表的提问：
试生产期间的收入和成本怎么进行会计处理？请列示整个链条的会计分录，从材料采购到产品销售，依据哪个准则？增值税和企业所得税有什么影响？
借原材料 贷银行存款 借生产成本 贷原材料； 借库存商品 贷生产成本 借银行贷主营业务收入贷销项 借主营业务成本贷库存商品
189楼
2023-02-12 10:21:52
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YY：回复朴老师 试生产的收入成本不是冲减在建工程吗
2023-02-12 11:10:22
朴老师：回复YY你好，实际操作：会计处理冲减工程成本。税务处理：在企业所得税申报表中，列入收入和成本项目中，计算所得税。
2023-02-12 11:33:01
YY：回复朴老师 增值税没有影响，影响的只是企业所得税是吧
2023-02-12 11:50:10
朴老师：回复YY是的，影响所得税的
2023-02-12 12:15:03
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 王婷婷 发表的提问：
冲减上季度多计提企业所得税会计分录 上季度企业所得税结转到本年利润后用不用冲减出来会计分录
借：以前年度损益调整 红字 贷：应交税费-应交所得税 红字 这个以前年度无余额，需要结转到利润分配中
190楼
2023-02-12 10:51:04
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王婷婷：回复暖暖老师 刚才表述问题没表述清楚 我问的是当年的 18.4—6月多计提了企业所得税 18.7月想冲减出来会计分录 4—6月的所得税最后不是结转到本年利润中了吗 这个用不用冲减 会计分录
2023-02-12 11:11:39
暖暖老师：回复王婷婷借：所得税 红字 贷：应交税费-应交所得税 红字 需要冲出来的
2023-02-12 11:34:51
王婷婷：回复暖暖老师 那冲出来的会计分录怎么写？
2023-02-12 11:56:25
暖暖老师：回复王婷婷你当时做的会计分录的反向分录就可以
2023-02-12 12:18:46
王婷婷：回复暖暖老师 好的 谢谢老师
2023-02-12 12:29:23
暖暖老师：回复王婷婷不客气，麻烦给予五星好评
2023-02-12 12:56:37
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ 无语的蜗牛 发表的提问：
小企业会计准则没有“以前年度损益调整”科目，调整上年的所得税费用怎么处理？会计分录怎么做呢？
当期损益是什么鬼？挺受欢迎的！经常听到别人提起他！谁能帮我介绍认识认识下下？
191楼
2023-02-12 11:18:00
全部回复
李老师2：回复无语的蜗牛@xx2ll2:当期损益主要指当期的主营业务收入、主营业务成本、税金及附加、营业费用、管理费用、财务费用、其他业务收入、其他业务支出、投资收益、营业外支出、营业外收入、所得税费用等。
2023-02-12 11:59:39
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 快乐数字 发表的提问：
企业缴纳房租，代房东缴纳的个人所得税怎么处理，如何做会计分录，？产生的印花税，房产税可以在企业入账吗？如何做会计分录？谢谢老师！
你好 个税公司承担借记营业外支出 贷银行存款 房产税可以企业承担，借税金及附加贷应交税费 贷银行存款
192楼
2023-02-13 08:14:56
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 娇气的蜡烛 发表的提问：
企业2012年2013年亏损，在2018年清理申报2017年企业所得税时，抵扣清缴多交税款，于2018年退企业，所退企业所得税款怎么处会计分录。
您好，一般情况下，借：银行存款，贷；以前年度损益调整。再做，借；以前年度损益调整，贷：利润分配-未分配利润。
193楼
2023-02-13 08:38:35
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 美满的灰狼 发表的提问：
宜化集团、湖北碳排放权交易中心、兴业银行武汉分行三方签署碳资产质押贷款，宜化集团利用自有的碳排放配额获得兴业银行4000万元质押贷款（该例子属于碳配额质押，即以配额作为质押进行融资，结合融资业务进行会计处理） 会计分录应该怎么写？谢谢!
借：银行存款 贷：短期借款 这个不必管怎么得到的结果是这个
194楼
2023-02-13 09:06:41
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ katlyn 发表的提问：
计提企业所得税，计提个税，计提地税的会计分录
借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 个税只是代收代扣 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-个人所得税 借：税金及附加 贷： 应交税费
195楼
2023-02-13 09:29:59
全部回复
katlyn：回复轶尘老师 增值税的计提
2023-02-13 09:55:45
轶尘老师：回复katlyn借：应收账款 贷：应交税金-应交增值税（销项税） 贷：主营业务收入
2023-02-13 10:24:53
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