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企业所得税会计分录会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 一一 发表的提问：
企业所得税减免怎么做会计分录
你好，按减免之后的实际需要缴纳的所得税税款做计提，扣缴分录就是了
211楼
2023-02-19 10:02:02
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一一：回复邹老师 计提时：借：所得税 贷：应交税金-企业所得税 扣缴时：借：应交税金-企业所得税 贷：银行存款
2023-02-19 10:31:54
邹老师：回复一一你好，是的 计提扣缴都是按实际需要缴纳的税款金额，而不是没有减免之前的金额
2023-02-19 10:55:01
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 陌生人???? 发表的提问：
季度企业所得税怎么做会计分录
借所得税费用 贷应交税费-应交所得税
212楼
2023-02-19 10:10:37
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 苹果帅哥 发表的提问：
企业所得税视同销售的会计处理，分属于会计销售和不属于会计销售两方面，最好有例子
你好，同学。 比如你现在自己生产一批产品，你把这个产品拿去投资。 在会计上你是作投资处理，但在税法上要当成销售来交税这叫视同销售。
213楼
2023-02-19 10:31:36
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苹果帅哥：回复陈诗晗老师 那请问老师，什么是企业所得税视同销售的会计处理
2023-02-19 11:01:00
陈诗晗老师：回复苹果帅哥就是相当于销售处理 借 长期股权投资 贷 主营业务收入 应交税费
2023-02-19 11:28:10
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 阿佳 发表的提问：
补缴2018年度的企业所得所得税的会计分录
你好，小企业会计准则，借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税 然后借应交税费――企业所得税 贷银行存款
214楼
2023-02-19 10:52:03
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 晴 发表的提问：
老师问一下企业所得税会计分录
您好！计提的时候，借：所得税，贷应交税费-应交所得税 支付的时候借应交税费-应交所得税，贷银行存款
215楼
2023-02-19 11:15:00
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晴：回复宋生老师 计提时是 借 所得税费用 100 贷 应交税金-应交所得税 100 本年结转 借 本年利润 100 贷 所得税费用 100那我这的科目汇总表的贷方还差100是怎么回事啊
2023-02-19 11:30:07
宋生老师：回复晴您好！正常结转是不会有差额的，您能抓个图来看看吗？
2023-02-19 11:50:15
晴：回复宋生老师 好了对上了我的应交税金里没加，是所得税费用年末不可以有余额的吗？
2023-02-19 12:11:56
宋生老师：回复晴您好！如果做对了正常所得税费用是没有余额的。
2023-02-19 12:33:12
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ 小白 发表的提问：
企业汇算清缴缴纳的所得税，怎么写会计分录？小企业会计准则
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
216楼
2023-02-20 08:38:13
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小白：回复bamboo老师 2019年预缴所得税的时候，账面分录写的是借：所得税费用 10000 贷：应交税费 -企业所得税 10000 缴纳的时候：借：应交税费 -企业所得税 10000 贷：银行存款 10000 分录是不是错了。。我汇算清缴的时候又缴纳了30000元的所得税 分录该怎么写？如果分录像上面那样写的话是不是那之前的
2023-02-20 08:54:06
bamboo老师：回复小白借：利润分配-未分配利润 30000 贷：应交税费-企业所得税 30000 借：应交税费-企业所得税 30000 贷：银行存款 30000 借：应交税费-企业所得税 10000 贷：银行存款 10000
2023-02-20 09:23:39
小白：回复bamboo老师 老师 什么意思？这10000的会计分录我之前12月份计提的时候019年预缴所得税的时候，账面分录写的是借：所得税费用 10000 贷：应交税费 -企业所得税 10000 缴纳的时候：借：应交税费 -企业所得税 10000 贷：银行存款 10000
2023-02-20 09:44:53
bamboo老师：回复小白这样写分录正确的啊 我前面写了补缴的3万 跟1万实际缴纳的时候
2023-02-20 09:58:37
小白：回复bamboo老师 那1万预提的时候不需要利润分配–未分配利润？
2023-02-20 10:10:24
bamboo老师：回复小白1万预提的时候先结转到本年利润 本年利润结转到利润分配–未分配利润
2023-02-20 10:24:28
小白：回复bamboo老师 那之前我预提的会计分录借：所得税费用 10000 贷：应交税费 -企业所得税 10000 缴纳的时候：借：应交税费 -企业所得税 10000 贷：银行存款 10000 这个是对的了？那为什么后来补缴纳的30000不能这样写？而是用利润分配–未分配利润
2023-02-20 10:50:16
bamboo老师：回复小白因为已经跨年了 不是在19年度做分录了
2023-02-20 11:03:26
小白：回复bamboo老师 那我看结转当月损益结转的时候 这个利润分配–未分配利润科目没有结转是正常的吧？
2023-02-20 11:21:30
bamboo老师：回复小白利润分配-未分分配利润科目 不需要再结转了
2023-02-20 11:40:25
小白：回复bamboo老师 补交做这个利润分配-未分分配利润科目有什么意义呢？是不是这笔就不能做在本年利润里面，因为他不属于2020年的，是不是这个意思老师？所以他就不能做所得税费用科目，结转到本年利润，不然2020年的本年利润数字就不对了，是么？
2023-02-20 12:03:12
bamboo老师：回复小白是的 这样理解正确的
2023-02-20 12:30:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 简单、 发表的提问：
季度企业所得税缴纳时的会计分录和税务退回的会计分录怎么写
你好 借；；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 退回 借；银行存款 贷；；应交税费-企业所得税
217楼
2023-02-20 08:55:34
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简单、：回复邹老师 老师，收到税款当月还需要做结转？
2023-02-20 09:17:38
简单、：回复邹老师 老师，结转的科目是什么呢
2023-02-20 09:43:11
邹老师：回复简单、你好，不需要，因为这个不是损益科目
2023-02-20 09:55:02
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 小小～ 发表的提问：
企业所得税计提时及预付时的会计分录
同学你好， 计提 借，所得税费用 贷，应交税费一应交所得税 支付 借，应交税费一应交所得税 贷，银行存款
218楼
2023-02-20 09:17:59
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小小～：回复立红老师 好的，谢谢
2023-02-20 09:36:31
小小～：回复立红老师 老师，那个附加税怎么算的
2023-02-20 09:59:42
立红老师：回复小小～不客气的，祝您学习愉快；
2023-02-20 10:25:47
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 笑点低的雨 发表的提问：
吴老师。你好：补交上年所得税的会计分录处理及会计报表反映。
报表不用调整 补缴以前年度企业所得税以及滞纳金的会计分录： 补交： 借：应交税费--应交企业所得税 营业外支出---滞纳金支出 贷：银行存款 调整： 借：以前年度损益调整 贷：应缴税费---企业所得税 结转： 借：利润分配---未分配利润 贷：以前年度损益调整 执行《小企业会计准则》的： 补交： 借：应交税费--应交企业所得税 营业外支出---滞纳金支出 贷：银行存款 补提： 借：所得税费用 贷：应交税费--应交企业所得税 月末结转： 借：本年利润 贷：所得税费用
219楼
2023-02-21 07:59:49
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 暖 发表的提问：
企业所得税如何计提与缴纳的会计分录
你好，计提 借 所得税费用 贷 应交税费-应交企业所得税 缴纳 借 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款 结转 借 本年利润 贷 所得税费费用
220楼
2023-02-21 08:22:04
全部回复
暖：回复汪晨老师 3月份计提，4月份缴纳？
2023-02-21 08:52:00
汪晨老师：回复暖是的，3月计提，4月份缴纳
2023-02-21 09:17:33
暖：回复汪晨老师 如果忘记计提了？
2023-02-21 09:35:35
汪晨老师：回复暖反结账过去，计提，在4月补提也可以
2023-02-21 10:02:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
房地产开发企业所得税计提的会计分录
你好 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
221楼
2023-02-21 08:27:41
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 风中的硬币 发表的提问：
新企业取得土地的会计分录。和企业筹建期间的业务招待费和差旅费的会计处理。
借无形资产 贷银行存款
222楼
2023-02-21 08:47:59
全部回复
暖暖老师：回复风中的硬币借管理费用~开办费 贷库存现金
2023-02-21 09:18:52
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 陌生人???? 发表的提问：
企业所得税会计分录怎么做，需要计提吗
您好，需要计提借所得税费用贷应交税费，应交企业所得税，借应交税费应交企业所得税贷银行存款
223楼
2023-02-21 09:15:00
全部回复
韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 淡淡的爆米花 发表的提问：
支付企业所得税会计分录怎么写
 您好！借：应交税费-所得税 贷：银行存款
224楼
2023-02-22 07:47:43
全部回复
淡淡的爆米花：回复韦老师 汇算清缴补交的所得税分录怎么做？
2023-02-22 08:10:39
韦老师：回复淡淡的爆米花借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-02-22 08:23:57
淡淡的爆米花：回复韦老师 直接写一个借利润分配-未分配利润，贷银行存款对吗
2023-02-22 08:41:43
韦老师：回复淡淡的爆米花小企业会计准则可以这样写
2023-02-22 08:54:51
淡淡的爆米花：回复韦老师 银行存款利息分录怎么写
2023-02-22 09:13:11
韦老师：回复淡淡的爆米花借：银行存款 贷：财务费用
2023-02-22 09:26:29
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 小毕 发表的提问：
老师企业所得税季度预缴的会计分录，缴纳的会计分录，年终汇算清缴的会计分录，谢谢
你好 预缴的会计分录 借 所得税费用 贷 应交税费 缴纳借 应交税费 贷 银行存款 汇算清缴后调整 缴纳 借 以前年度损益调整 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 借 利润分配 贷 以前年度损益调整
225楼
2023-02-22 08:15:20
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