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企业所得税会计分录会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 简 发表的提问：
企业所得税会计分录怎么做
你好 计提，借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 缴纳，借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
151楼
2023-01-30 09:56:58
全部回复
简：回复邹老师 老师 个税可以合并到税金及附加科目计提吗 还是单独计提
2023-01-30 10:23:30
邹老师：回复简你好，是工资薪金个人所得税？
2023-01-30 10:38:01
简：回复邹老师 是的 老师
2023-01-30 10:50:28
邹老师：回复简你好，工资薪金个人所得税通过应付职工薪酬科目核算 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
2023-01-30 11:14:15
简：回复邹老师 好的 谢谢老师
2023-01-30 11:41:49
邹老师：回复简不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-30 12:05:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 陌生人???? 发表的提问：
企业所得税怎么做会计分录
你好 计提，借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税 扣缴，借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
152楼
2023-01-31 08:41:13
全部回复
陌生人????：回复邹老师 印花税不计提，其他全部计提
2023-01-31 08:52:48
邹老师：回复陌生人????你好，不能说其他的全部计提 比如购置税，耕地占用税，契税这些也是不需要计提的
2023-01-31 09:04:04
陌生人????：回复邹老师 那就是城市维护建设税，教育附加和地方还有水利需要计提吧，工会经费不需要吧
2023-01-31 09:29:10
邹老师：回复陌生人????你好，工会经费也是需要计提的
2023-01-31 09:56:21
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 勤劳的苗条 发表的提问：
老师，2016年企业所得税会算，我们公司应纳税所得额调增了10万，这需要进行账务处理吗？会计分录如何做？
不需要做账务处理的
153楼
2023-01-31 09:02:59
全部回复
勤劳的苗条：回复吴月柳
2023-01-31 09:26:56
吴月柳：回复勤劳的苗条
2023-01-31 09:54:46
淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ ♛ 发表的提问：
计提企业所得税的会计分录如何做
你好，借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
154楼
2023-01-31 09:30:53
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 心想事程 发表的提问：
计提企业所得税的会计分录怎么写
你好 借所得税费用 贷应交税费所得税 
155楼
2023-01-31 09:57:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ Lu.???? 发表的提问：
企业所得税，计提的会计分录怎么做？
你好 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
156楼
2023-02-01 09:01:19
全部回复
Lu.????：回复邹老师 不用计提？之前有老师说要计提的
2023-02-01 09:15:52
邹老师：回复Lu.????你好，有应纳税额就需要计提的
2023-02-01 09:31:13
Lu.????：回复邹老师 没听懂，什么意思呢
2023-02-01 09:45:28
邹老师：回复Lu.????你好，就是有企业所得税应纳税额，就需要计提 没有应纳税额就不需要计提企业所得税
2023-02-01 10:02:26
Lu.????：回复邹老师 缴纳了，分录怎么写？
2023-02-01 10:14:42
邹老师：回复Lu.????你好 借；应交税费——企业所得税 贷银行存款
2023-02-01 10:38:18
梅老师
职称：,注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.26w
引用 @ 空镜子 发表的提问：
计提企业所得税会计分录是怎样的
借所得税费用，贷应交所得税。
157楼
2023-02-01 09:19:16
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 雨厢 发表的提问：
计提企业所得税的会计分录怎么做
你好，计提时： 借：所得税费用 贷：应交税费-所得税 支付时 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
158楼
2023-02-01 09:32:45
全部回复
雨厢：回复紫藤老师 借所得税费用 是不是在管理费用里面 我看管理费用里面没有 是不是要添加
2023-02-01 09:59:13
紫藤老师：回复雨厢不是在管理费用里面
2023-02-01 10:10:17
雨厢：回复紫藤老师 我找到了 谢谢
2023-02-01 10:25:30
紫藤老师：回复雨厢不客气，如果对解答满意可以五星好评哦   
2023-02-01 10:53:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 不知道 发表的提问：
小企业会计准则下，汇算清缴不要交所得税，但是纳税调整增加额，该如何处理，怎么样做会计分录
你好，汇算清缴纳税调增不需要纳税的情况下是不需要做分录的
159楼
2023-02-01 09:53:59
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不知道：回复邹老师 老师，那么未分配利润不就是变了吗？这个要怎么做会计分录了
2023-02-01 10:10:12
邹老师：回复不知道你好，未分配利润是会计上的概念，你是做税法上的应纳税所得额调整，不影响账面未分配利润的
2023-02-01 10:27:33
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.24w
引用 @ 黄晓娟 发表的提问：
老师，现在的附加税减半征税和企业所得税的减免需要做会计分录处理吗？
借：应交税费——应交城建税 借：应交税费——应交教育费附加 借：应交税费——应交地方教育费附加 借：应交税费——应交企业所得税 贷：营业外收入——减免税费
160楼
2023-02-02 09:08:31
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黄晓娟：回复江老师 企业所得税需要做处理呢？
2023-02-02 09:36:37
江老师：回复黄晓娟一、计提企业所得税 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 二、结转时 借：本年利润 贷：所得税费用 三、交税时 借：营业外收入——减免税费 贷：银行存款
2023-02-02 09:52:26
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 茶树花 发表的提问：
请老师看，会计处理是否准确全面，同时符合增值税和企业所得税政策。
你好，这样处理是可以的哦
161楼
2023-02-02 09:34:02
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 阴天的向日葵 发表的提问：
企业所得税中小微企业的所得税税收减免额怎么做分录?计入哪个会计分录?
按照减免后的所得税计提 如果你之前全额计提的 按照实际缴纳和计提的差额冲减所得税费用
162楼
2023-02-02 09:40:29
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阴天的向日葵：回复轶尘老师 负数冲减吗？但增值税和附加税的税收减免多计提的不是计入营业外收入吗？为什么企业所得税的减免是直接冲减所得税费用?
2023-02-02 10:04:41
轶尘老师：回复阴天的向日葵因为企业所得税结转损益之后计提的 和经营无关 不能计入营业外收入
2023-02-02 10:14:51
阴天的向日葵：回复轶尘老师 营业外收入不是也是和经营无关的收入吗？
2023-02-02 10:44:29
轶尘老师：回复阴天的向日葵所得税是税后利润计提的 所以不能计入损益类科目
2023-02-02 11:10:47
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ ZT . 发表的提问：
计提所得税时，小型微利企业会计如何做会计分录？
你好，一样的，借所得税费用，贷应交税费一应交企业所得税
163楼
2023-02-02 09:50:59
全部回复
ZT .：回复庄老师 是直接填写减免后的金额还是减免前的？
2023-02-02 10:10:02
庄老师：回复ZT .你们，直接填写减免后的
2023-02-02 10:31:07
ZT .：回复庄老师 好的，谢谢
2023-02-02 10:47:54
庄老师：回复ZT .应该的，给个五星好评
2023-02-02 11:09:12
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 爱嘉 发表的提问：
老师企业所得税会计会计分录怎样写，用计提不用！
您好，需要计提的 借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税 缴纳时，做 借：应交税费--应交所得税 贷：银行存款
164楼
2023-02-05 10:17:37
全部回复
爱嘉：回复张艳老师 当月计提可以吗老师还是交税的上个月计提？
2023-02-05 10:33:28
张艳老师：回复爱嘉是的，需要当月月末做计提分录的。交税的当月，就只做第二个分录了。
2023-02-05 10:52:57
爱嘉：回复张艳老师 那我上个月没有计提，这个月可以补提吗？
2023-02-05 11:17:04
张艳老师：回复爱嘉是的，可以补计提的。
2023-02-05 11:37:48
爱嘉：回复张艳老师 老师公司安装变压器的费用会计分录怎样写
2023-02-05 12:04:38
张艳老师：回复爱嘉如果您最初的问题已经解决，请您及时给予评价。如果您有另外的新问题，建议您重新提问。因为单独进行提问，会方便其他同学查询同类问题，感谢您的理解！！
2023-02-05 12:32:53
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 那份爱 发表的提问：
民非企业计提企业所得税时会计分录如何写
你好， 借其他费用 贷应交税费
165楼
2023-02-05 10:35:32
全部回复
那份爱：回复紫藤老师 那缴纳时借应交税费，贷银行存款，月末不需要结转吗
2023-02-05 11:05:47
紫藤老师：回复那份爱月末需要结转的了
2023-02-05 11:34:31
那份爱：回复紫藤老师 哦，明白了
2023-02-05 11:47:24
紫藤老师：回复那份爱好的，，如果对解答满意可以五星好评哦  
2023-02-05 12:14:32
那份爱：回复紫藤老师 借其他费用，贷非限定性净资产
2023-02-05 12:37:03
那份爱：回复紫藤老师 分录反了
2023-02-05 12:47:30
紫藤老师：回复那份爱你好，对的，你的理解是对的
2023-02-05 13:08:12
那份爱：回复紫藤老师 分录反了
2023-02-05 13:37:23
紫藤老师：回复那份爱借非限定性净资产， 贷其他费用
2023-02-05 13:58:55
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