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企业所得税会计分录会计处理
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ apple 发表的提问：
民办非企业计提所得税会计分录
计提所得税的话 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
136楼
2023-01-12 10:30:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 拿平底锅的姑娘 发表的提问：
补交汇算清缴所得税会计分录要分企业会计准则和小企业会计准则吗？
你好 企业会计准则 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 ，贷；以前年度损益调整 小企业会计准则 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
137楼
2023-01-27 11:15:03
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拿平底锅的姑娘：回复邹老师 不用计入所得税费用吗
2023-01-27 11:40:58
拿平底锅的姑娘：回复邹老师 为什么不计入所得税费用？
2023-01-27 11:52:20
邹老师：回复拿平底锅的姑娘你好，不用，因为是以前年度的所得税，不是当年的，所以是不会计入所得税费用的
2023-01-27 12:05:08
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 草原风情 发表的提问：
尊敬的老师，您好！我是会计小白，企业所得税用什么会计科目？怎么做企业所得税会计分录？
用所得税费用科目，借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税
138楼
2023-01-27 11:26:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 叶叶 发表的提问：
计提企业所得税会计分录怎么做
你好 借：所得税费用   ，贷：应交税费—企业所得税
139楼
2023-01-27 11:36:00
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.08w
引用 @ IMboo 发表的提问：
一般企业预交企业所得税会计分录
您好 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
140楼
2023-01-28 09:13:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 会计小白_ph803130 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补交的企业所得税，会计分录
你好 借 以前年度损益调整 贷应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 借 利润分配 贷 以前年度损益调整
141楼
2023-01-28 09:41:33
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
免征所得税企业,所得税怎么做会计分录
你好，免征了就不需要计提就是了
142楼
2023-01-28 09:51:15
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 冷静的黑米 发表的提问：
老师，跨区域经营预缴的企业所得税和附加税怎么处理？会计分录怎么做？
你好 借；应交税费——企业所得税，附加税，贷；银行存款
143楼
2023-01-28 09:59:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ qihuiW 发表的提问：
企业所得税减免的会计分录？
你好，按减免之后的税款金额做计提，缴纳分录就是了 不需要针对减免所得税特地做分录的 
144楼
2023-01-29 08:36:36
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ zhang 发表的提问：
预交企业所得税的会计分录
你好 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
145楼
2023-01-29 09:02:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 玲玲 发表的提问：
个人所得税手续费返还处理会计分录
你好，个人所得税手续费返还，你单位会把这个款项支付给申报人员吗？
146楼
2023-01-29 09:22:28
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玲玲：回复邹老师 如果收到600元手续费时，借：银行存款：600  贷：营业外收入566.08   应交税费-应交增值税-销项税额33.92 给个人时是600元，还是566.08元，会计分录怎样做？
2023-01-29 09:48:04
邹老师：回复玲玲你好，如果会给到个人，收到的时候分录是，借：银行存款，贷：其他应付款
2023-01-29 10:17:03
玲玲：回复邹老师 给个人不需要再交销项税吗？
2023-01-29 10:34:23
邹老师：回复玲玲你好，给个人的情况下，就不需要纳税的 
2023-01-29 10:55:18
3号直播
职称：初级会计师,高级会计师
4.96
解题: 0.54w
引用 @ 勤恳的可乐 发表的提问：
退回上年度企业所得税的会计处理
应该通过以前年度损益调整科目处理。 对于损益类科目跨年调整问题，一般都是通过以前年度损益调整科目进行。只有所得税的税费返还，冲减的是所得税费用。
147楼
2023-01-29 09:49:30
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Annaly 发表的提问：
如果2017年的汇算清缴补交企业所得税了，怎么做会计分录账务处理呢？
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
148楼
2023-01-29 10:00:00
全部回复
Annaly：回复张艳老师 好的，谢谢老师
2023-01-29 10:23:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 花香净 发表的提问：
计提企业所得税的会计分录是什么？
借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
149楼
2023-01-30 09:24:54
全部回复
花香净：回复邹老师 月末结转所得税费用到本年利润呢吧？
2023-01-30 09:51:47
邹老师：回复花香净你好，是的
2023-01-30 10:13:12
花香净：回复邹老师 所得税费用怎么算？是利润总额的百分之二十五？
2023-01-30 10:39:25
邹老师：回复花香净你好，是的
2023-01-30 10:53:01
花香净：回复邹老师 我网上写的减百分之十五，交百分之十是什么情况
2023-01-30 11:12:58
邹老师：回复花香净你好，是小微企业减免优惠了，实际税率就是10%了
2023-01-30 11:29:47
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 项月 发表的提问：
企业所得税计提和缴纳的会计分录
借所得税费用 贷应交税费应交所得税，借应交税费应交所得税，贷银行
150楼
2023-01-30 09:50:09
全部回复
项月：回复maize老师 不需要结转到本年利润吗？
2023-01-30 10:11:32
maize老师：回复项月需要借本年利润 贷所得税费用
2023-01-30 10:36:14
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