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企业所得税会计分录会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 小傻 发表的提问：
缴纳企业所得税怎么写会计分录啊
你好，借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款
256楼
2023-03-05 10:51:00
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 追梦人 发表的提问：
年报交企业所得税会计分录怎么写？
你好 借以前年度损益调整贷应交税费 借应交税费贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益调整
257楼
2023-03-06 08:00:34
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 舒心的小熊猫 发表的提问：
以前年度企业所得税抵减会计分录
你好，你只需要计提就可以 借所得税费贷应交税费 你之前多交了在应交税费贷银存体现
258楼
2023-03-06 08:06:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 爱听歌的星星 发表的提问：
已经缴纳的企业所得税的会计分录
借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款
259楼
2023-03-06 08:30:49
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刘茜老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.17w
引用 @ 依＆沐#% 发表的提问：
汇算清缴补交企业所得税会计分录
若是年终汇算清缴需要补税2000元，分录如下： 1、计提应补缴的企业所得税 借：以前年度损益调整      2000元 贷：应交税费--应交所得税   2000元 2、缴纳补缴的所得税 借：应交税费--应交所得税   2000元 贷：银行存款              2000元 3、结转以前年度损益调整 借：利润分配-未分配利润  2000元 贷：以前年度损益调整    2000元
260楼
2023-03-06 08:50:59
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依＆沐#%：回复刘茜老师 结转是缴费后才结转吧，做到5月份的账里是不
2023-03-06 09:11:18
刘茜老师：回复依＆沐#%是的，做到5月，清缴完依次做这几笔
2023-03-06 09:32:18
依＆沐#%：回复刘茜老师 老师，我的19年财报年报，是不按照改过来的记
2023-03-06 09:42:44
依＆沐#%：回复刘茜老师 正确的记，
2023-03-06 09:58:02
依＆沐#%：回复刘茜老师 我这个资产负债表应交税费应该加2000.然后未分配增加2000.是不，
2023-03-06 10:25:29
依＆沐#%：回复刘茜老师 我这个资产负债表应交税费减少加2000.然后未分配增加2000.是不，
2023-03-06 10:44:37
刘茜老师：回复依＆沐#%你19年账不是已经结账了吗不需要再里面做账了，直接做在今年的账里面
2023-03-06 11:01:26
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 人生＆精彩 发表的提问：
缴纳企业所得税4000，怎么做会计分录
借：应交税费一应交所得税 贷：银行存款
261楼
2023-03-07 08:00:40
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人生＆精彩：回复老刘 需要计提不？如果计提会计分录怎么做？
2023-03-07 08:14:56
老刘：回复人生＆精彩等年底汇算清缴的时候计提也行 借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税
2023-03-07 08:32:16
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.43w
引用 @ 春华秋实 发表的提问：
关于商业承兑汇票贴现业务：所设计会计科目、会计分录、往来业务帐务处理及税务处理等
收对方的货款吗？
262楼
2023-03-07 08:07:55
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春华秋实：回复郭老师 不
2023-03-07 08:25:26
郭老师：回复春华秋实具体的业务，你收到的还是开出来的
2023-03-07 08:38:08
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 兰兰** 发表的提问：
汇算清缴的所得税会计分录怎么走？如果上年未计提所得税怎么处理？
1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
263楼
2023-03-07 08:29:13
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兰兰**：回复宋生老师 老师如果没有以前年度损益调整这个科目该怎么走？
2023-03-07 08:52:44
宋生老师：回复兰兰**你好！如果没有，你就当本年的就好了。借所得税费用 贷应交税费0应交企业所得税。 但是说起来应该这样说，你没有就应该增加上去，而不是直接计入今年
2023-03-07 09:03:50
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 欧阳131 发表的提问：
请问小规模企业计提企业所得税时会计分录怎么做？
你好 借所得税费用贷应交税费-应交企业所得税
264楼
2023-03-07 08:50:59
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欧阳131：回复meizi老师 在小企业申报表里没有列应交税费-应交企业所得税这个科目，能记在其他应交款里吗？
2023-03-07 09:22:10
meizi老师：回复欧阳131你好 是的 如果你们没有的话 计入这个科目去 正常现在是没有其他应交款了。 是计入应交税费才对的。
2023-03-07 09:42:13
欧阳131：回复meizi老师 是不是应交税金的科目都改成应交税费了？请问老师计提主营业务税金及附加时的分录怎么做？
2023-03-07 10:09:38
meizi老师：回复欧阳131嗯是的 借税金及附加贷应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育费附加或者地方教育附加
2023-03-07 10:36:05
欧阳131：回复meizi老师 还有是不是开票时做分录:借:应收账款 贷:应交税费-应交增值税这个地方也不能写应交税金了？
2023-03-07 11:05:43
meizi老师：回复欧阳131你好 是的 正常是的 因为 一般是应交税费核算的
2023-03-07 11:23:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 沐浴阳光 发表的提问：
个人所得税已经缴纳会计分录应该怎么处理
借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
265楼
2023-03-08 08:15:17
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会计学堂陈老师
职称：中级
5.00
解题: 0.03w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
个人所得税实际缴的比计提的多 会计分录怎么处理
我公司9月份账面上个税扣款合计73.05，已经扣了职工的款并入账，但是个税系统申报的时候实际扣款为73.09元，该差额由公司承担。差额多了0.03元。现在在发现，补计提的会计分录是这样做吗？借：应付职工薪酬：0.03 贷：应交税费--应交个人所得税 0.03
266楼
2023-03-08 08:35:13
全部回复
会计学堂陈老师：回复爱笑的流沙可以，就是按计提差额重新做计提分录就好
2023-03-08 08:49:30
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 星语星愿 发表的提问：
小规模纳税人建筑劳务分包预繳增值税和稅金及附加，个人所得税和企业所得税月末怎么处理会计分录
你好，还。 月末你正常计提，然后交纳的时候预交的可抵减
267楼
2023-03-08 08:47:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 景 发表的提问：
企业所得税计提跟结转会计分录怎么做啊
借；所得税费用 贷；应交税费 借；本年利润 贷；所得税费用
268楼
2023-03-09 07:23:23
全部回复
王敏老师
职称：注册税务师，中级会计师
4.90
解题: 0.04w
引用 @ 优美的糖豆 发表的提问：
清算汇缴所交的企业所得税怎样进行会计处理
如果会计报表已报出，进行汇缴时，应补企业所得税1000元。年报完成时，会计分录是：借：以前年度损溢调整1000 贷：应交税费-应交所得税1000 交纳时税款时：借：应交税费-应交企业所得税1000贷：银行存款1000
269楼
2023-03-09 07:50:02
全部回复
王敏老师：回复优美的糖豆如果在财务报表报出前，完成汇缴：会计分录是：借：所得税费用1000 贷：应交税费-应交所得税1000 交纳时税款时：借：应交税费-应交企业所得税1000贷：银行存款1000
2023-03-09 08:27:46
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 逗比先森 发表的提问：
企业所得税的会计分录怎么做？计提和缴纳
借：所得税费用 贷：应交税费-所得税 缴纳时 借：应交税费-所得税 贷：银行存款
270楼
2023-03-09 08:15:20
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