首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
企业所得税会计分录会计处理
分享
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 童新华 发表的提问：
求解小微企业的企业所得税计提及缴款的会计分录
借所得税费用 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
271楼
2023-03-09 08:29:36
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 原子 发表的提问：
小企业会计准则和企业会计准则下，年末汇算清缴，需要补交企业所得税的会计分录，分别是什么？
小企业会计准则下企业所得税汇算清缴而补交企业所得税分录: 结转借:利润分配－未分配利润 贷::应交税费-企业所得税 缴纳时借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款 企业会计准则下 借:以前年度损益 贷:应交税费-企业所得税 结转借:利润分配－－未分配利润 贷:以前年度损益 缴纳时借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
272楼
2023-03-09 08:45:00
全部回复
原子：回复庄老师 如果不是年末汇算清缴，而是第二年补提和缴纳上年的企业所得税呢，分别怎么处理呢？
2023-03-09 09:08:37
庄老师：回复原子你好，是一样的分录，
2023-03-09 09:31:10
原子：回复庄老师 不用所得税费用科目吗？
2023-03-09 09:48:38
庄老师：回复原子你好，跨年了不用所得税费用
2023-03-09 10:15:26
原子：回复庄老师 谢谢老师的解答
2023-03-09 10:41:33
庄老师：回复原子应该的，给个五星好评
2023-03-09 10:55:09
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 豆芽 发表的提问：
企业所得税退以前年度税费会计分录
以前年度所得税退回会计分录： 借：银行存款， 贷：应交税费-企业所得税， 借：应交税费-企业所得税， 贷：以前年度损益调整， 借：以前年度损益调整， 贷：利润分配-未分配利润。
273楼
2023-03-10 10:22:21
全部回复
豆芽：回复朴老师 增值税和其他附加税需要计提吗？
2023-03-10 10:39:22
朴老师：回复豆芽同学你好 增值税不需要计提
2023-03-10 11:08:45
豆芽：回复朴老师 附加税要计提到税金及附加吗？
2023-03-10 11:26:49
朴老师：回复豆芽对的 借税金及附加 贷应交税费城建税等科目
2023-03-10 11:49:16
豆芽：回复朴老师 企业所得税要计提吗？
2023-03-10 12:02:53
朴老师：回复豆芽对的 这个需要计提的哦
2023-03-10 12:20:42
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ kelly 发表的提问：
冲减多计提企业所得税的会计分录怎么做？
借：所得税费用（红字） 贷：应交税费-所得税（红字）
274楼
2023-03-10 10:32:39
全部回复
kelly：回复轶尘老师 计提多计提企业所得税的会计分录可以不用红字冲减，直接相反的分录吗？借：应交税费一应交所得税 贷：所得税费用，这样做规范吗？
2023-03-10 10:51:49
轶尘老师：回复kelly不规范 需要红字冲减
2023-03-10 11:09:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 天会亮、心会暖 发表的提问：
计提2017年度汇算清缴企业所得税会计分录
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税
275楼
2023-03-10 10:40:01
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
个人所得税实际缴的比计提的多 会计分录怎么处理
我公司2月份账面上个税扣款合计73.05，已经扣了职工的款并入账，但是个税系统申报的时候实际扣款为73.09元，该差额由公司承担。差额多了0.03元。2月份应该如何调账，怎么做会计分录，请高手指教，非常感谢！
276楼
2023-03-10 10:57:01
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙做一笔补计提个人所得税的分录就是了
2023-03-10 11:18:01
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.51w
引用 @ 迷路的牛排 发表的提问：
要求：对甲白酒企业的上述业务作出会计处理（写出分录）
1借银行存款270 贷主营业务收入232.76 应交税费销项税额37.24
277楼
2023-03-12 09:43:11
全部回复
暖暖老师：回复迷路的牛排借税金及附加48.55 贷应交税费应交消费税48.55
2023-03-12 10:15:44
暖暖老师：回复迷路的牛排2借委托加工物资10 贷原材料1
2023-03-12 10:44:22
暖暖老师：回复迷路的牛排借委托加工物资1 应交税费进项税额0.16 贷银行存款1.16
2023-03-12 10:54:23
暖暖老师：回复迷路的牛排代扣代缴消费税（10+1）/0.9*10%=1.22
2023-03-12 11:20:52
暖暖老师：回复迷路的牛排借应交税费应交消费税1.22 贷银行存款1.22
2023-03-12 11:44:52
暖暖老师：回复迷路的牛排3借银行存款20.88 贷主营业务收入18 应交税费销项税额2.88
2023-03-12 12:12:04
暖暖老师：回复迷路的牛排借税金及附加1.8 贷应交税费应交消费税1.8
2023-03-12 12:30:36
暖暖老师：回复迷路的牛排4进口增值税18*1.14/（1-10%）*16%=3.648
2023-03-12 12:54:04
暖暖老师：回复迷路的牛排进口消费税18*1.14/（1-10%）*10%=2.28
2023-03-12 13:10:57
暖暖老师：回复迷路的牛排借原材料22.8 应交税费进项税额3.648 贷银行存款26.448
2023-03-12 13:28:40
暖暖老师：回复迷路的牛排5借银行存款34.8 贷主营业务收入30 应交税费销项税额4.8
2023-03-12 13:51:53
暖暖老师：回复迷路的牛排借税金及附加3 贷应交税费应交消费税3
2023-03-12 14:02:19
迷路的牛排：回复暖暖老师 谢谢老师
2023-03-12 14:26:08
暖暖老师：回复迷路的牛排不客气麻烦给予五星好评
2023-03-12 14:40:57
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 602051474 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴交的企业所得税怎么做会计分录？
你好 交的是18年的话 走借以前年度损益贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益
278楼
2023-03-12 09:55:01
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.17w
引用 @ 妮妮 发表的提问：
请问所得税的会计处理方法是有哪些
应付税款法和资产负债表债务法
279楼
2023-03-12 10:18:55
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ Jenny 发表的提问：
你好，汇算清缴交的所得税会计分录怎样处理？
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
280楼
2023-03-12 10:48:00
全部回复
Jenny：回复邹老师 在快账里没有以前年度损益调整
2023-03-12 11:08:42
Jenny：回复邹老师 小企业会计准则
2023-03-12 11:33:01
邹老师：回复Jenny你好，那就这样做分录 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
2023-03-12 11:43:29
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 高凯吟 发表的提问：
房企企业所得税汇算清缴退税，会计账务如何处理
借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
281楼
2023-03-13 08:12:04
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 徐二 发表的提问：
企业所得税退税，应该如何做会计分录
借；银行存款 贷；应交税费——企业所得税 借；应交税费——企业所得税 贷；以前年度损益调整
282楼
2023-03-13 08:23:00
全部回复
徐二：回复邹老师 以前年度调整是一级科目吗
2023-03-13 08:37:49
邹老师：回复徐二你好，是的，是一级科目
2023-03-13 09:07:34
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 克诱艰学 发表的提问：
固定资产按折旧年限折旧完后，预计的净残值怎么处理？企业所得税抵税的会计分录怎么做？
你好，固定资产计提完折旧后资产还在用吗？在用的话不用处理。不再使用报废处理的时候转入固定资产清理。
283楼
2023-03-13 08:41:59
全部回复
青椒老师
职称：注册会计师
4.96
解题: 0.08w
引用 @ 嫣灵 发表的提问：
缴纳企业所得税的会计分录怎么做？
计提时： 借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 缴纳时： 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
284楼
2023-03-14 07:42:44
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Hongyanxiang 发表的提问：
企业所得税汇算的会计分录如何做？
您好！年度汇算清缴，如果计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额： 　　借：应交税金-应交企业所得税(其他应收款--应收多缴所得税款) 　　贷：以前年度损益调整 　　重新分配利润 　　借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配-未分配利润
285楼
2023-03-14 08:04:06
全部回复
Hongyanxiang：回复宋生老师 支付做汇算的费用呢，
2023-03-14 08:16:24
宋生老师：回复Hongyanxiang您好！这个计入管理费用就可以了。如果跨年就把管理费用改成以前年度损益科目。
2023-03-14 08:32:08
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料