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发票认证后不能抵扣会计分录
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 花朵朵 发表的提问：
发票做了认证之后待抵扣，我直接入待抵扣进项税额，如果下月抵扣了要做分录冲回吗，分录怎么做
你好 认证后就需要抵扣的 不能计入待抵扣
241楼
2023-03-01 09:02:59
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花朵朵：回复答疑苏老师 我没有开票没销项怎么抵，那我入账也只能入待抵扣呀
2023-03-01 09:14:18
答疑苏老师：回复花朵朵你好 你可以直接入进项 作为留底税额
2023-03-01 09:39:53
花朵朵：回复答疑苏老师 好。谢谢老师
2023-03-01 09:54:46
答疑苏老师：回复花朵朵不客气 祝工作顺利
2023-03-01 10:17:04
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 悠然 发表的提问：
老师 请问能把一张发票全部认证，然后把一部分转待抵扣，一部分当期抵扣吗？
您好，您是什么内容的发票
242楼
2023-03-02 07:50:52
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 吉祥如意? 发表的提问：
请问业务招待费进项不能抵扣，需要勾选认证发票后，做进项转出，还是不认证直接计入费费？
这个金额不大，可以不认证直接计入费用，金额大就勾选抵扣之后进项税额转出
243楼
2023-03-02 08:12:17
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赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 追逐繁星 发表的提问：
进项发票的认证期是365天，那认证后的进项发票，如果一直不抵扣，会怎么样？
将其做进项转出。。
244楼
2023-03-02 08:33:26
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追逐繁星：回复赵英老师 老师，抵扣过的进项税额，有抵扣时间的限制吗？
2023-03-02 08:54:38
赵英老师：回复追逐繁星抵扣过的进项就不能再抵扣了
2023-03-02 09:19:22
追逐繁星：回复赵英老师 老师，我的意思是，如果本期进项认证了10000，认定抵扣了7000，还剩3000，1年没抵扣或者一直没有开发票，公司营业正常的情况下，可以一直抵扣吗？
2023-03-02 09:45:54
赵英老师：回复追逐繁星可以的。。。。。。
2023-03-02 09:58:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 萍水相逢 发表的提问：
上月的部分进项发票没有认证（年底得交点税了）一月能全部认证 留存抵扣吗?会不会太明显了
你好，可以的 你到以后月份也可以合理安排进项发票的认证的，不要一次性认证太多进项发票
245楼
2023-03-02 09:00:00
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 地下钻出个琼弟弟 发表的提问：
三月份发票认证了，会计转不抵扣了，现在可以转回来吗，
具体是啥情况，可以抵扣做进项税额转出么
246楼
2023-03-05 09:48:41
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 张腊梅 发表的提问：
老师，交接的会计给我的未认证发票为什么只有抵扣联啊
同学你好，发票联是不是订入凭证了呢
247楼
2023-03-05 10:06:24
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张腊梅：回复立红老师 老师，我们是做工程机械维修的，也销售一些配件，我们公司加工钻头，销售，我想知道钻头的成本怎么合计
2023-03-05 10:35:38
立红老师：回复张腊梅同学你好，产品的成本包括材料费，人工费，其他的比如水电费等
2023-03-05 11:04:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 史瑞丽 发表的提问：
我们上个月的进项票还有好多没认证抵扣，转到这个月认证抵扣，这个要怎么做会计分录呢
你好，你是指取得了进项发票入账了，但是进项没有认证的意思？
248楼
2023-03-05 10:27:02
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史瑞丽：回复邹老师 是的
2023-03-05 10:46:35
邹老师：回复史瑞丽你好 借；原材料等科目 应交税费（待认证进项税额） 贷；银行存款等科目
2023-03-05 11:11:17
史瑞丽：回复邹老师 然后现在收到银行付款回单 我做借应交税费-应交增值税 贷银行存款 这比分录对吗
2023-03-05 11:27:43
邹老师：回复史瑞丽你好，之前取得发票是没有付款吗？
2023-03-05 11:40:12
史瑞丽：回复邹老师 是做到5月份的，然后跟4月份的分录都一样，只是应交税费-应交增值税-进项税额变成了进项税额转出，是吧
2023-03-05 12:00:27
史瑞丽：回复邹老师 收到的银行回单是付给国税跟地税的
2023-03-05 12:23:33
邹老师：回复史瑞丽你好，进项税额没有认证通过待认证进项税额核算，而不是进项税额转出的
2023-03-05 12:38:08
史瑞丽：回复邹老师 那进项税额转出是什么情况下用到呢
2023-03-05 13:00:30
邹老师：回复史瑞丽你好，比如虚开进项发票抵扣了，就需要转出
2023-03-05 13:17:58
史瑞丽：回复邹老师 在4月份有货回来并入库，相对应的发票也有，也做账了，就是没把这个进项票认证，到5月份还要根据没认证的进项票再做一笔分录只是把应交增值税-进项税变成了待认证进项税，其他的都跟与4月份的分录一样，是这样理解吗
2023-03-05 13:32:37
邹老师：回复史瑞丽你好，是的，把没有认证的发票的税额计入待认证进项税额就是了
2023-03-05 13:50:55
史瑞丽：回复邹老师 那我这个月把它认证了，还需要怎么做吗
2023-03-05 14:15:10
邹老师：回复史瑞丽借；应交税费（进项税额） 贷；应交税费（待认证进项税额） 你好，认证通过了就做这个分录
2023-03-05 14:41:00
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
已认证未抵扣的专用发票能否在以后月份申报抵扣
您好，可以的。注意当地税务局的要求和规定，有的税务局不允许以后抵扣的。一般是当月认证的要当月抵扣的。
249楼
2023-03-05 10:54:00
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o(*￣▽￣*)o：回复王雁鸣老师 那是认证了就一定要抵后吗
2023-03-05 11:17:49
王雁鸣老师：回复o(*￣▽￣*)o您好，也不一定的，要看看当地税务局的规定吧。
2023-03-05 11:35:19
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ pingguo 发表的提问：
认证后的抵扣联做了凭证后，这个抵扣联要不要放到凭证后面记帐联上个月做的是 借:待抵扣进项税，这个月抵扣联勾选认证后，又做了一笔分录，贷:转已认证进项税，这个凭证后面不要放抵扣联吗
抵扣联一般单独装订 也可以按你方式装订 认证抵扣一般是抵扣清单作为凭证
250楼
2023-03-06 07:29:59
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 乘风破浪的黄喵喵? 发表的提问：
你好。如果是我买了原材料，但是原材料用途变更导致进项税不能抵扣，那一定要做进项税额转出吗？那会计分录如何写呢
对的，要做进项转出，转出的进项计入原材料成本。 借:原材料 贷:应交税费-应交增值税（进项税额转出）
251楼
2023-03-06 07:43:53
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.02w
引用 @ 孔静静 发表的提问：
哪些进项发票不能认证抵扣
你好，比如购进用于集体福利，个人消费，餐饮的发票这些不能认证抵扣。
252楼
2023-03-06 08:08:03
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 柳林风声 发表的提问：
待抵扣进项税的会计分录怎么做？本期认证，以后纳税期可以抵扣吗？报表怎么填？
您好，认证后，借：库存商品等科目，应交税费-待抵扣增值税，贷：现金或者银行存款。本期认证，以后纳税期可以抵扣，申报抵扣时，填写附表二第3栏即可。
253楼
2023-03-06 08:24:25
全部回复
五条悟老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 0.57w
引用 @ 优秀的小虾米 发表的提问：
收到一张不能抵扣的发票，认证发票选择不抵扣勾选吗？
你好，不能抵扣的进项专票要勾选认证。但是在认证后，按照规定进行进项税额转出。
254楼
2023-03-06 08:53:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Luck/kaStar 发表的提问：
老师公司筹建期，进项发票，开始计入待认证进项发票，后期我在金税盘选择发票不抵扣勾选，怎么记凭证。发票不抵扣勾选的意思是已经认证不抵扣吗
你好 借管理费用-开办费 应交税费-待认证进项税贷银行存款 等你后期要认证的时候 去认证就行 在360天内就去认证。 是认证了不符合要求的增值税发票 不抵扣
255楼
2023-03-07 08:13:25
全部回复
Luck/kaStar：回复meizi老师 老师，加入我这月把待认证的进项发票都认证了，选择发票批量抵扣勾选，去认证吗，怎么记凭证
2023-03-07 08:33:34
meizi老师：回复Luck/kaStar你好 借应交税费-应交增值税-进项税 贷 应交税费-待认证进项税
2023-03-07 08:59:24
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